Inkomstenbelasting
Hoe bereken ik mijn inkomstenbelasting als eigenaar van een eenmanszaak?
De inkomstenbelasting wordt berekend op basis van je winst uit onderneming. Je winst, verminderd met aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, vormt je belastbaar inkomen. Hierop wordt de inkomstenbelasting geheven volgens een progressief tarief.
Wat is de zelfstandigenaftrek en kom ik ervoor in aanmerking?
De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken, wat resulteert in een lagere belastbare winst.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost waarbij 14% van je winst na toepassing van de ondernemersaftrekken wordt vrijgesteld van belasting. Dit verlaagt je belastbare inkomen.
Hoe werkt de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek voor ondernemers die net zijn gestart en in de eerste vijf jaar minimaal drie jaar ondernemer zijn. Dit biedt extra belastingvoordeel.
Kan ik zakelijke kosten aftrekken van mijn winst?
Ja, zakelijke kosten zoals kantoorbenodigdheden, reiskosten, en zakelijke telefoonkosten kun je aftrekken van je winst, mits ze volledig zakelijk zijn en je de kosten kunt bewijzen met facturen en bonnetjes.
Hoe en wanneer moet ik mijn aangifte inkomstenbelasting indienen?
Je moet je aangifte inkomstenbelasting meestal voor 1 mei indienen voor het voorgaande kalenderjaar. In de aangifte geef je je winst uit onderneming op, samen met andere inkomsten en eventuele aftrekposten.
Wat gebeurt er met mijn inkomstenbelasting als ik verlies maak?
Als je verlies maakt, kun je dit verlies verrekenen met winsten uit voorgaande jaren (carry-back) of toekomstige jaren (carry-forward), waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt in winstgevende jaren.
Hoe werkt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
De KIA is een aftrekpost die je kunt toepassen als je investeert in bedrijfsmiddelen. Het bedrag van de aftrek is afhankelijk van het totale investeringsbedrag in een jaar.
Wat moet ik doen als ik een fout ontdek in mijn aangifte inkomstenbelasting?
Als je een fout ontdekt, kun je een verbeterde aangifte indienen via het online systeem van de Belastingdienst of een verzoek om ambtshalve vermindering doen.
Hoe worden privé-opnamen behandeld in mijn aangifte?
Privé-opnamen, zoals geld dat je uit de onderneming haalt voor persoonlijk gebruik, worden niet gezien als zakelijke kosten. Ze verminderen je eigen vermogen in de zaak, maar hebben geen directe invloed op de winst.
Welke rol speelt mijn partner in mijn inkomstenbelasting?
Als je fiscaal partner bent, kun je bepaalde inkomsten en aftrekposten verdelen tussen jou en je partner, wat kan leiden tot een belastingvoordeel.
Hoe kan ik mijn belastbare winst verlagen?
Je kunt je belastbare winst verlagen door gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, investeringsaftrekken, en door zakelijke kosten op te voeren.
Hoe werkt de afschrijving van bedrijfsmiddelen?
Afschrijving betekent dat je de kosten van bedrijfsmiddelen (zoals machines, voertuigen) over meerdere jaren spreidt, waardoor je elk jaar een deel van de kosten kunt aftrekken van je winst.
Wat moet ik doen bij beëindiging van mijn eenmanszaak?
Bij het beëindigen van je eenmanszaak moet je mogelijk afrekenen over stille reserves, en eventuele desinvesteringsbijtelling. Dit kan leiden tot eenmalige belastingaanslagen.
Wat zijn de gevolgen van het afschaffen van de FOR voor mijn pensioenplanning?
Met de afschaffing van de FOR kun je geen nieuwe toevoegingen meer doen aan deze fiscale pensioenvoorziening. Je kunt echter nog steeds bestaande reserves gebruiken of andere vormen van pensioenopbouw overwegen, zoals lijfrenteverzekeringen of individuele pensioenproducten.
