{"id":16460,"date":"2025-02-14T16:10:56","date_gmt":"2025-02-14T15:10:56","guid":{"rendered":"https:\/\/vanpasse.nl\/?p=16460"},"modified":"2026-01-11T12:06:10","modified_gmt":"2026-01-11T11:06:10","slug":"self-employed-deduction","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vanpasse.nl\/en\/kennisbank\/aftrekposten\/zelfstandigenaftrek\/","title":{"rendered":"Self-employment deduction 2026: Tax break and conditions"},"content":{"rendered":"\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

Wat is de zelfstandigenaftrek?<\/strong><\/h2>

De zelfstandigenaftrek is een belastingregeling die speciaal bedoeld is voor ondernemers. Voldoe je aan de voorwaarden, dan mag je jaarlijks een vast bedrag van je winst aftrekken voordat je belasting betaalt. Je belastbare inkomen wordt daardoor lager, waardoor je uiteindelijk minder inkomstenbelasting afdraagt. Het idee achter de regeling is dat ondernemers meer risico lopen dan werknemers: je hebt geen doorbetaling bij ziekte, geen pensioenregeling en minder zekerheden. De zelfstandigenaftrek compenseert dat deels en kan je jaarlijks honderden tot duizenden euro\u2019s voordeel opleveren.<\/p>

\u00a0<\/h2>

Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek?<\/strong><\/h2>

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek \u20ac 1.200. Voldoe je aan het urencriterium en de overige voorwaarden, dan mag je dit bedrag van je winst aftrekken voordat je belasting betaalt. Je belastbare inkomen wordt hierdoor lager, waardoor je onderaan de streep minder afdraagt. Hoe groot het voordeel precies is, hangt af van je winst en de belastingschijf waarin je valt, maar het kan oplopen tot honderden euro\u2019s per jaar.<\/p>

Afbouw: verdwijnt de zelfstandigenaftrek?<\/strong><\/h3>

De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd. In 2024 bedroeg de aftrek nog \u20ac 3.750, terwijl dit in 2026 al is verlaagd naar \u20ac 1.200. Volgens het Belastingplan daalt het bedrag verder tot uiteindelijk \u20ac 900 in 2027. Het doel hiervan is om het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen kleiner te maken. Voor jou als ondernemer betekent dit dat de het steeds minder voordeel oplevert en dat het belangrijk wordt om andere aftrekposten optimaal te benutten.<\/p>

Jaar<\/strong><\/p><\/td>

Zelfstandigenaftrek<\/strong><\/p><\/td><\/tr>

2022<\/p><\/td>

\u20ac 6.310<\/p><\/td><\/tr>

2023<\/p><\/td>

\u20ac 5.030<\/p><\/td><\/tr>

2024<\/p><\/td>

\u20ac 3.750<\/p><\/td><\/tr>

2025<\/p><\/td>

\u20ac 2.470<\/p><\/td><\/tr>

2026<\/strong><\/p><\/td>

\u20ac 1.200<\/strong><\/p><\/td><\/tr>

2027<\/p><\/td>

\u20ac 900<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek<\/strong><\/h3>

Het kan gebeuren dat je winst in een jaar te laag is om de volledige zelfstandigenaftrek te benutten. In dat geval raak je het voordeel niet kwijt: je mag het resterende deel doorschuiven naar een volgend jaar. Dit wordt de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek genoemd. Zodra je winst hoog genoeg is, kun je dit bedrag alsnog verrekenen en profiteer je alsnog van het belastingvoordeel.<\/p>

\u00a0<\/h2>

Voorwaarden<\/strong><\/h2>

Je hebt niet automatisch recht op de zelfstandigenaftrek. De Belastingdienst kijkt naar verschillende voorwaarden, waaronder:<\/p>