{"id":19208,"date":"2025-03-24T09:50:57","date_gmt":"2025-03-24T08:50:57","guid":{"rendered":"https:\/\/vanpasse.nl\/?p=19208"},"modified":"2026-09-14T14:54:58","modified_gmt":"2026-09-14T12:54:58","slug":"difference-sales-tax-income-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vanpasse.nl\/en\/kennisbank\/starten\/verschil-omzetbelasting-inkomstenbelasting\/","title":{"rendered":"Difference between turnover tax and income tax for sole traders"},"content":{"rendered":"\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

Het verschil in \u00e9\u00e9n overzicht<\/strong><\/h2>
Onderdeel<\/th>Omzetbelasting (btw)<\/th>Inkomstenbelasting<\/th><\/tr><\/thead>
Waarover?<\/td>Belaste prestaties; aftrekbare voorbelasting verlaagt de afdracht.<\/td>Persoonlijk belastbaar inkomen, waaronder ondernemingswinst.<\/td><\/tr>
Aangifte<\/td>Meestal per kwartaal; je toegekende tijdvak is leidend.<\/td>Jaarlijks. Betaling via een voorlopige aanslag kan al tijdens het jaar.<\/td><\/tr>
Regelingen<\/td>Bijvoorbeeld KOR en vrijstellingen, met eigen voorwaarden.<\/td>Onder meer ondernemersaftrek en heffingskortingen, met eigen voorwaarden.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

\u00a0<\/p>

Belastingplicht als zzp\u2019er<\/strong><\/h2>

De Belastingdienst beoordeelt je ondernemerschap voor de btw en voor de inkomstenbelasting afzonderlijk. Ook zonder ondernemersstatus voor de inkomstenbelasting kunnen je inkomsten belast zijn, bijvoorbeeld als resultaat uit overige werkzaamheden. Voor vrijstellingen en aftrekposten gelden eigen voorwaarden.<\/p>

\u00a0<\/p>

Wat is omzetbelasting?<\/strong><\/h2>

Omzetbelasting, oftewel btw, reken je boven op je verkoopprijs aan klanten. Die btw draag je af aan de Belastingdienst. Wat je zelf aan btw betaalt over zakelijke kosten, mag je meestal terugvragen. Zo werkt btw als een soort doorgeefmechanisme: je int het voor de overheid.<\/p>

Btw-tarieven<\/strong><\/h3>

Het standaardtarief is 21%. Voor bepaalde producten en diensten geldt 9% of 0%. Sommige prestaties zijn vrijgesteld, zoals bepaalde zorg- en onderwijsdiensten. De voorwaarden gelden per activiteit; een branchelabel maakt niet automatisch alle omzet vrijgesteld. Buitenlandse handel is evenmin automatisch belast met 0%. Bekijk de btw-tarieven en vrijstellingen van de Belastingdienst<\/a>.<\/p>

Btw-aangifte<\/strong><\/h3>

Meestal doe je ieder kwartaal btw-aangifte<\/a>. Je geeft de verschuldigde btw aan en trekt de aftrekbare voorbelasting<\/a> af. Bij het factuurstelsel is doorgaans de factuurdatum bepalend, niet wanneer je klant betaalt. Het kasstelsel kent andere regels.<\/p>

KOR-regeling<\/strong><\/h3>

Bij maximaal \u20ac20.000 relevante jaaromzet kun je onder de voorwaarden kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR)<\/a>. Je berekent dan geen btw en trekt geen btw op kosten af. Meestal doe je geen btw-aangifte, maar er zijn uitzonderingen, bijvoorbeeld bij bepaalde buitenlandse transacties. De KOR geeft geen vrijstelling voor inkomstenbelasting.<\/p>

\u00a0<\/p>

Wat is inkomstenbelasting?<\/strong><\/h2>

De inkomstenbelasting<\/u> <\/a>betaal je over je winst uit onderneming. Werk je met een eenmanszaak of vof, dan valt die winst in box 1 van je persoonlijke belastingaangifte. Of je als ondernemer geldt, bepaalt de Belastingdienst op basis van factoren zoals zelfstandigheid, risico en omzet.<\/p>

Ondernemer voor de inkomstenbelasting<\/strong><\/h3>

De Belastingdienst kijkt naar onder meer zelfstandigheid, winstverwachting, ondernemersrisico en opdrachtgevers. Alle omstandigheden worden samen beoordeeld. Een KvK-inschrijving of enkele aangevinkte kenmerken geven niet automatisch ondernemersstatus. Gebruik de Ondernemerscheck<\/a> als hulpmiddel.<\/p>

Tarieven<\/strong><\/h3>

Voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt, gelden in 2026 in box 1: 35,75% tot en met \u20ac38.883; 37,56% over het deel daarboven tot en met \u20ac78.426; 49,5% over het meerdere. Dit gaat om je belastbare box-1-inkomen, niet om je omzet of alleen je bedrijfswinst. Loon naast je bedrijf en persoonlijke aftrekposten tellen bijvoorbeeld ook mee. Heffingskortingen worden daarna toegepast.<\/p>

Aftrekposten<\/strong><\/h3>

Voor iedere aftrekpost gelden eigen voorwaarden. In 2026 gaat het bijvoorbeeld om:<\/p>