{"id":19208,"date":"2025-03-24T09:50:57","date_gmt":"2025-03-24T08:50:57","guid":{"rendered":"https:\/\/vanpasse.nl\/?p=19208"},"modified":"2026-01-11T11:27:45","modified_gmt":"2026-01-11T10:27:45","slug":"difference-sales-tax-income-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vanpasse.nl\/en\/kennisbank\/starten\/verschil-omzetbelasting-inkomstenbelasting\/","title":{"rendered":"Sales tax and income tax: taxes as a self-employed person"},"content":{"rendered":"\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

Belastingplicht als zzp\u2019er<\/strong><\/h2>

Als je als zzp\u2019er werkt, ben je vrijwel altijd btw-plichtig, tenzij je vrijgestelde activiteiten verricht of onder de kleineondernemersregeling (KOR) valt. Voor de inkomstenbelasting hangt het ervan af of de Belastingdienst jou ziet als ondernemer. Voldoe je aan hun criteria, dan kun je gebruik maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek. Maar ook als je die status niet krijgt, moet je belasting betalen over je winst. Je kunt dan alleen geen ondernemersfaciliteiten toepassen.<\/p>

\u00a0<\/p>

Wat is omzetbelasting?<\/strong><\/h2>

Omzetbelasting, oftewel btw, reken je boven op je verkoopprijs aan klanten. Die btw draag je af aan de Belastingdienst. Wat je zelf aan btw betaalt over zakelijke kosten, mag je meestal terugvragen. Zo werkt btw als een soort doorgeefmechanisme: je int het voor de overheid.<\/p>

Btw-tarieven<\/strong><\/h3>

Het standaardtarief is 21%. Voor sommige diensten of producten geldt 9%, zoals etenswaren of kappersdiensten. Lever je internationaal? Dan kan 0% gelden. Bepaalde branches, zoals onderwijs of zorg, zijn helemaal vrijgesteld van btw.<\/p>

De meest actuele informatie vind je op de website van de Belastingdienst – Btw-tarieven.<\/a><\/p>

Btw-aangifte<\/strong><\/h3>

Je doet meestal elk kwartaal aangifte. Daarbij geef je aan hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel je hebt betaald over je zakelijke kosten. Het verschil draag je af of krijg je terug. Soms moet je maandelijks of jaarlijks aangifte doen, afhankelijk van je situatie.<\/p>

KOR-regeling<\/strong><\/h3>

Verdien je per jaar minder dan \u20ac20.000 aan omzet? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling<\/u><\/a> (KOR). Je hoeft dan geen btw in rekening te brengen of aangifte te doen, maar je kunt ook geen btw op kosten terugvragen. Deze regeling is vooral handig als je veel aan particulieren verkoopt.<\/p>

\u00a0<\/p>

Wat is inkomstenbelasting?<\/strong><\/h2>

De inkomstenbelasting<\/u> <\/a>betaal je over je winst uit onderneming. Werk je met een eenmanszaak of vof, dan valt die winst in box 1 van je persoonlijke belastingaangifte. Of je als ondernemer geldt, bepaalt de Belastingdienst op basis van factoren zoals zelfstandigheid, risico en omzet.<\/p>

Ondernemer voor de inkomstenbelasting<\/strong><\/h3>

De Belastingdienst kijkt naar zaken als: bepaal jij je eigen tarief en werkwijze? Loop je ondernemersrisico? Heb je meerdere opdrachtgevers en bouw je actief aan je bedrijf? Voldoe je aan die punten, dan krijg je de ondernemersstatus en kun je gebruikmaken van aftrekposten. Dit kan je checken op de website van de belastingdienst – De ondernemerscheck<\/a>.<\/p>

Tarieven<\/strong><\/h3>

De inkomstenbelasting heeft een oplopend tarief. In 2026 betaal je 35,75% over de eerste \u20ac38.883 winst, 37,56% over het deel tot \u20ac78.426 en 49,5% over alles daarboven. Door aftrekposten valt je uiteindelijke belasting vaak lager uit, vooral in de eerste jaren als zzp\u2019er.<\/p>

Aftrekposten<\/strong><\/h3>

Als ondernemer mag je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Dat zijn fiscale regelingen waarmee je een deel van je winst mag aftrekken v\u00f3\u00f3rdat je belasting betaalt. Het doel daarvan is om ondernemerschap te stimuleren, vooral in de beginjaren waarin je veel investeert of nog niet stabiele inkomsten hebt. Door deze aftrekposten betaal je minder inkomstenbelasting en houd je meer over om te herinvesteren of te reserveren.<\/p>

Als ondernemer mag je gebruikmaken van onder andere:<\/p>