Als ZZP’er maak je misschien zakelijke reizen. Maar weet jij welke reiskosten je mag aftrekken van je winst? We leggen je graag de regels uit voor het aftrekken van reiskosten als zelfstandige.
Kilometervergoeding ZZP 2025
In 2025 is de maximale belastingvrije kilometervergoeding €0,23 per kilometer. Dit bedrag mag je aftrekken als ‘zakelijke kosten’ wanneer je met je privévoertuig reist voor je onderneming. Omdat je deze kosten van je winst mag aftrekken, betaal je minder belasting en houd je per saldo meer over aan je onderneming.
Woon-werkverkeer voor ZZP’ers
Reis je naar een werkruimte die je actief voor je onderneming gebruikt? Dan kun je dit als zelfstandig ondernemer aftrekken als woon-werkverkeer. Bijvoorbeeld als je een kantoor, praktijkruimte of werkplaats huurt.
Ook zijn de volgende soort ritten altijd aftrekbaar als zakelijke kilometers:
- Ritten naar een klant of potentiële klant.
- Ritten naar vergaderlocaties en netwerkevenementen.
- Een bezoekje aan een leverancier of een zakelijke bijeenkomst.
Wist je dat als je je eigen woning als werkplek gebruikt, het reizen naar een klant of externe locatie ook als zakelijke rit geldt? Goed te weten!
Reiskosten met openbaar vervoer of taxi aftrekken
Reis je voor zakelijke doeleinden met het OV of een taxi, dan kun je deze kosten volledig aftrekken van je winst. Zorg ervoor dat je een factuur of bankafschrift hebt als bewijs. Een declaratieoverzicht van je ritten kun je vinden bij de OV-aanbieder (zoals NS of OVpay) of de taxidienst die je hebt gebruikt.
Reiskosten met privé auto aftrekken
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten, dan mag je €0,23 per zakelijke kilometer aftrekken van je gehele winst. Andere kosten voor bijvoorbeeld de verzekering, kun je er niet aftrekken. Daarom is het goed om een kilometerregistratie bij te houden met daarin:
- De datum en tijdstip van je rit
- Het begin- en eindpunt
- Het aantal gereden kilometers
- Het doel van je zakelijke rit
Reiskosten met auto op eigen zaak
Wanneer je auto op naam van je onderneming staat, gelden andere regels:
- Alle kosten zoals brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving zijn aftrekbaar.
- Wanneer je de auto ook privé gebruikt, moet je een correctie maken voor dit privégebruik.
- Rij je meer dan 500 kilometer per jaar, dan betaal je bijtelling.
Reiskosten doorbelasten aan opdrachtgever
Soms kun je reiskosten doorbelasten aan jouw opdrachtgever. Dit kan op twee manieren:
- Als een aparte kostenpost op je factuur. Je rekent bijvoorbeeld €0,23 per kilometer of de kosten van een treinkaartje.
- Het zit in je uurtarief verwerkt. Je verhoogt je tarief om daarmee reiskosten te compenseren.
Het is verstandig om duidelijke afspraken te maken met je opdrachtgever over de vergoeding van reiskosten. Zo voorkom je misverstanden en weet je precies waar je aan toe bent.
Houd je kilometeradministratie goed bij!
Voorkom problemen met de Belastingdienst: houd je kilometeradministratie goed bij! Maak hiervoor bijvoorbeeld gebruik van een app, een Excel-sheet of een boekhoudprogramma zoals MoneyMonk. Want zonder een goede administratie loop je het risico dat de Belastingdienst je aftrek niet accepteert. En dat betekent dat je meer mag betalen.
Veelgestelde vragen
Mag ik reiskosten aftrekken als ik met een fiets of scooter reis?
Ja, zakelijke ritten met een privéfiets of scooter mogen afgetrokken worden tegen €0,23 per kilometer.
Mag ik parkeerkosten aftrekken?
Ja, parkeerkosten voor zakelijke afspraken zijn aftrekbaar. Boetes niet.
Zijn buitenlandse reiskosten aftrekbaar?
Ja, mits de reis natuurlijk zakelijk is. Vliegtickets, taxi’s en hotelovernachtingen zijn aftrekbaar.
Maak slim gebruik van aftrekbare reiskosten en bespaar als ZZP’er op je belastingen. Zorg dat je administratie op orde is en haal het meeste uit deze regeling!
