Als ondernemer wil je natuurlijk zo min mogelijk belasting betalen. Gelukkig zijn er verschillende manieren die je kunnen helpen om je winst te verlagen waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Hierbij leggen we je uit welke ZZP aftrekposten er zijn en hoe je hiervan kunt profiteren in 2025.
Wat zijn aftrekposten?
Kort gezegd verlagen aftrekposten je belastbare winst. Hierdoor betaal je vervolgens minder belasting. Sommige aftrekposten zijn standaard voor ondernemers, terwijl het bij andere weer afhangt van specifieke regels. Denk bijvoorbeeld aan het aantal uren dat je werkt of hoe hoog je winst is. Door slim gebruik te maken van aftrekposten kun je flink wat geld besparen!
Slimme aftrekposten voor ZZP’ers waar je gebruik van kunt maken in 2025
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je aan een aantal voorwaarden voldoet. Hierdoor betaal je vervolgens minder belasting.
Het gaat hierbij om de volgende voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Je werkt minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf.
In 2025 mag je €2.470 van je winst aftrekken.
Startersaftrek
Als startende ondernemer mag je naast de zelfstandigenaftrek ook nog gebruikmaken van de startersaftrek. Dat is een extra belastingvoordeel voor beginnende ondernemers.
Hiervoor moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je hebt als ondernemer recht op de zelfstandigenaftrek.
- Je bent niet langer dan 5 jaar ondernemer.
- De afgelopen 5 jaar heb je maximaal 2 keer gebruikgemaakt van de startersaftrek.
In 2025 mag je €2.123 extra van je winst aftrekken.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel voor ondernemers. Hierdoor blijft een deel van je winst onbelast. Dit verlaagt de belasting die je moet betalen en verhoogt weer je netto inkomen.
Voorwaarden om hieraan te voldoen:
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
- De vrijstelling wordt automatisch toegepast. Je hoeft helemaal niets te regelen.
Je krijgt 12,7% vrijstelling op je winst, nadat andere aftrekposten zijn verrekend.
Investeringsaftrek
Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan kun je extra aftrek krijgen op je winst. We noemen dat investeringsaftrek. Dit verlaagt weer je belastbare winst en zorgt ervoor dat je (nog) minder belasting betaalt.
Deze vormen van investeringsaftrek zijn er
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Dit geldt voor investeringen vanaf €2.600 per jaar.
- Energie-investeringsaftrek (EIA): Het gaat hier om investeringen die energie besparen.
- Milieu-investeringsaftrek (MIA): Voor duurzame en milieuvriendelijke investeringen.
Zakelijke kosten
Dit zijn alle kosten die je maakt voor je onderneming. Deze kosten mag je aftrekken van je winst. Hiermee verlaag je weer het bedrag dat je moet afstaan aan de Belastingdienst.
Voorbeelden van zakelijke kosten:
- Apparatuur: Laptop, telefoons en software
- Werkruimte: Kantoorruimte en werkplek
- Reiskosten: Zakelijke kilometers en OV-kosten
- Ontwikkeling: Opleidingen en cursussen
- Marketing: Advertenties en promotiemateriaal
- Vaste lasten: Abonnementen en verzekeringen
Meewerkaftrek
Werkt je fiscale partner minimaal 525 uur per jaar mee in je bedrijf zonder salaris? Dan kun je hiervoor extra aftrek ontvangen. Je moet dan aan de volgende criteria voldoen:
- Je fiscale partner werkt minimaal 525 uur per jaar mee in je bedrijf.
- Je betaalt geen of weinig loon aan deze partner.
- Het bedrag van de aftrek hangt af van het aantal gewerkte uren van je fiscale partner.
Jaar- en reserveringsruimte
Wanneer je een pensioengat hebt, kun je extra belastingvoordeel krijgen door je jaarruimte en reserveringsruimte te benutten.
De voorwaarden:
- Je hebt een pensioentekort (dat betekent dat je te weinig pensioen hebt opgebouwd in de afgelopen jaren).
- Je kunt geld storten op een lijfrenterekening of -verzekering en dit bedrag van je winst aftrekken.
Stakingsaftrek
Stop je met je onderneming? Dan kun je gebruik maken van de stakingsaftrek. Deze aftrekpost helpt om de belastingdruk bij beëindiging van je bedrijf te verlagen. Hierbij moet je wel aan de volgende criteria voldoen:
- Je officieel moet stoppen met je bedrijf.
- Er moet sprake zijn van een stakingswinst (bijvoorbeeld verkoop van bedrijfsmiddelen).
Je mag hier maximaal €3.630 van je winst aftrekken.
Overzicht aftrekposten voor ZZP’ers in 2025
Aftrekpost | Hoe pas je het toe? |
Zelfstandigenaftrek | Wordt automatisch toegepast in de belastingaangifte. |
Startersaftrek | Wordt automatisch toegepast als je recht hebt op zelfstandigenaftrek. |
MKB-winstvrijstelling | Wordt automatisch berekend in je belastingaangifte. |
Investeringsaftrek | Moet handmatig ingevuld worden in de belastingaangifte. Sommige investeringen moeten vooraf gemeld worden. |
Zakelijke kosten | Moet handmatig ingevuld worden in de belastingaangifte. Bonnen en facturen bewaren als bewijs. |
Meewerkaftrek | Moet handmatig ingevuld worden in de belastingaangifte. |
Jaar- en reserveringsruimte | Je moet zelf een storting doen op een lijfrenterekening en dit opgeven in je belastingaangifte. |
Stakingsaftrek | Moet handmatig ingevuld worden in de belastingaangifte bij bedrijfsbeëindiging. |
Overige aftrekposten
Naast de eerder genoemde aftrekposten zijn er nog andere voordelen voor ZZP’ers, zoals bijvoorbeeld:
- Hypotheekrenteaftrek: Wanneer je een koopwoning hebt.
- Zorgkosten: Deze zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
- Giften aan goede doelen: Zolang het maar een ANBI-geregistreerd doel is. (Hyperlink naar een informatiepagina over wat er allemaal ANBI-geregistreerd is). Bijv: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/aftrek-en-kortingen/content/anbi-status-controleren
Belasting ZZP berekenen na aftrekposten
Benieuwd hoeveel belasting je moet betalen na al je aftrekposten? Gebruik dan deze tool om je inkomstenbelasting te berekenen: Link naar tool inkomstenbelasting.
Als ZZP’er kun je flink besparen op belasting door de aftrekposten slim te gebruiken. Zorg er dus voor dat je de voorwaarden goed kent. Zo profiteer je in 2025 optimaal van deze voordelen!
Veelgestelde vragen
Moet ik aftrekposten zelf invullen in mijn belastingaangifte?
Sommige aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling, worden automatisch toegepast. Andere, zoals investeringsaftrek en zakelijke kosten, moet je zelf invullen.
Wat gebeurt er als ik verlies draai?
Als je verlies maakt, heeft de zelfstandigenaftrek geen effect, omdat er geen belasting is om te verlagen. Soms kun je een deel van de aftrek meenemen naar een ander jaar.
Hoe zorg ik dat ik geen aftrekposten misloop?
Houd je administratie goed bij en controleer bij het invullen van je belastingaangifte of alle aftrekposten correct zijn toegepast.
