OSS-aangifte

De OSS-aangifte. Misschien heb je ‘m weleens voorbij horen komen. Hoe dan ook absoluut de moeite waard om weer over te weten als jij een B2C-verkoper (business-to-consumer) bent. De OSS-regeling staat voor de One Stop Shop regeling. Dit is de manier om je btw makkelijker te berekenen als je verkoopt aan consumenten in andere EU-landen. En het mooie is dat je met deze regeling niet meer in verschillende EU-landen btw-aangifte hoeft te doen, maar dit gewoon vanuit je eigen land kunt regelen. Ideaal toch? Geen gedoe meer van buitenlandse Belastingdiensten, maar slechts één centraal punt via jouw eigen Belastingdienst. Leuker kunnen ze het niet maken.

De Unieregeling

Dan heb je ook nog de Unieregeling. En dat is het deel van de OSS dat bedoeld is voor ondernemers in de EU. Dat werkt eigenlijk heel eenvoudig. Je verkoopt je spullen of diensten aan consumenten in andere EU-landen en je draagt de btw af aan de Belastingdienst in je eigen land. Heb je klanten in Duitsland, Frankrijk en Italië? Dan betaal je alle btw hier in Nederland en de Belastingdienst zorgt dat het juiste bedrag in al die landen terechtkomt. Enige wat jij hoeft te doen is het juiste btw-tarief van het betreffende land te gebruiken.

Hoe werkt de OSS-regeling?

Het is niet iets waar je je zorgen over hoeft te maken en doorloop je in een paar stappen:

1. Registreer je bij de Belastingdienst: Dat doe je slechts één keer. Vanaf dat moment kun je altijd gebruikmaken van OSS.
2. Check het juiste btw-tarief van het land van je klant: Elk EU-land heeft weer andere btw-tarieven. Check het tarief en bereken dat op de factuur.
3. Elk kwartaal doe je OSS-aangifte: Je verzamelt dan alle verkopen en het btw-bedrag per land. Dat geef je daarna aan in één overzicht.
4. Betaal de belasting in één keer: Je betaalt het totaalbedrag van deze btw aan de Nederlandse Belastingdienst. Zij zorgen dan dat dit aankomt in de betreffende landen.

Geen aparte registraties in elk land, geen losse betalingen en vooral geen gedoe. Gewoon alles via één systeem.

Voordelen OSS-regeling

Alles in één systeem regelen en niet moeilijk doen. Vroeger moest je je namelijk apart registreren in elk EU-land waar je klanten had (dat zijn er vandaag de dag 27). Maar dat is allang verleden tijd.

Met OSS gebruik je één portaal en één aangifte. En dat is echt super handig als je veel zaken doet binnen meerdere EU landen. Een ander voordeel is dat je nooit meer een btw aangifte mist of verkeerd toepast. De Belastingdienst heeft het de ondernemer écht een stuk overzichtelijker gemaakt.

Wanneer ben je OSS-plichtig?

De OSS-regeling is voor iedere ondernemer die over de grens verkoopt aan consumenten in de EU. Een paar goede voorbeelden:

1. Webshops: Verkoop je je producten aan klanten in andere EU-landen? Dan kun je de btw via OSS regelen.
2. Digitale dienstverleners: Denk dan aan ondernemers die e-books, software, online cursussen of streamingdiensten aanbieden aan consumenten over de grens (maar dus wel binnen de EU).
3. Dienstverleners: Bedrijven die diensten leveren zoals toeristische services of adviesdiensten aan consumenten binnen de EU.

We zeiden het al eerder, maar deze regeling is echt bedoeld voor B2C-verkopers (business-to-consumer). Voor B2B-verkopers (business-to-business) gelden andere btw-regels.

Waarom moet je OSS-aangifte doen?

Alle Belastingdiensten binnen de EU moeten nou eenmaal belasting heffen. Super jammer, maar het is niet anders. Toch hoef je niet gelijk voor kleine klusjes aan het buitenland deze belasting te doen. Als ondernemer moet je namelijk deze aangifte doen als je producten of diensten levert aan klanten (binnen de EU) én de drempel van €10.000 aan omzet per jaar overschrijdt. Geen zorgen dus als je een kleine speler bent.  Want verkoop je minder dan €10.000? Dan kun je btw van je eigen land blijven gebruiken. Maar als je die 10K drempel toch overgaat, dan ben je verplicht om OSS te gebruiken.

Dus: als je omzet onder de €10.000 drempel blijft, mag je de btw van je eigen land gebruiken. Dat doe je heel eenvoudig.

• Je geeft de btw gewoon op in vak 1a van je Nederlandse btw-aangifte.
• En dat werkt hetzelfde als bij binnenlandse verkopen, omdat je Nederlandse btw rekent.

We zeiden het al eerder, maar voor de Belastingdiensten is het super overzichtelijk als je het indient via het OSS-systeem. Scheelt ook weer wat werk voor hen.

Hoe werkt het berekenen en aangeven van btw via OSS?

Maak je gebruik van de OSS-regeling? Dan bereken je de btw op basis van het btw-tarief van het land van je klant. Ieder EU-land hanteert weer zijn eigen btw-tarieven. Je vindt deze tarieven via officiële bronnen, of je maakt gebruik van boekhoudsoftware die dit automatisch berekent.

Even een voorbeeldje. Stel dat je een product verkoopt aan een klant in Duitsland. In Duitsland geldt er een btw-tarief van 19%. Voor een factuur van €100 exc. btw reken je dan:

• €100 × 19% = €19 btw.
  De totale prijs wordt dan €119. Vermeld op je factuur het btw-tarief en het btw-bedrag. Want ook voor je internationale klanten moet dit duidelijk zijn!

Je geeft deze btw daarna aan via het OSS-portaal. Het portaal wil dan een aantal dingen van je weten. Je vertelt per land:

1. De totale omzet die je in dat land hebt gemaakt.
2. Het btw-bedrag dat je hebt berekend volgens de lokale tarieven.

Als je dan eenmaal de aangifte hebt ingediend, betaal je het totale btw-bedrag van al je OSS-verkopen in één keer aan de Belastingdienst. Zij zorgen er dan voor dat dit btw-bedrag wordt doorgestuurd naar de landen van je klanten.

De MOSS-regeling vervangen door OSS

“De MOSS, kent u dat nog?” Ooit (tot juli ‘21) was er de MOSS-regeling (Mini One Stop Shop). Deze regeling werd gebruikt voor btw-afdracht over digitale diensten. Denk dan aan producten zoals e-books en software. Super achterhaald en vooral erg beperkt tot enkel digitaal. Om die reden werd de OSS-regeling in het leven geroepen.

Als je al MOSS gebruikte, dan ben je automatisch overgezet naar OSS. Dit bespaart je nóg meer tijd en maakt het btw-feest nog makkelijker!

Hoe doe je OSS-aangifte bij de belastingdienst?

Dat gaat heel simpel en snel!

1. Meld je aan bij de Belastingdienst: Registreer je via het OSS-portaal.
2. Houd je verkopen bij: Noteer welke producten of diensten je hebt verkocht. En niet te vergeten: in welke landen en welk btw-tarief je hebt toegepast.
3. Het doen van de aangifte: Elk kwartaal log je in op het OSS-portaal en vul je alle gegevens in. Je ziet dan direct hoeveel je moet betalen.
4. En betalen maar: Betaal het totale btw-bedrag aan de Belastingdienst in Nederland. Zij regelen de rest.

Advies nodig bij je OSS-aangifte?

Vind je het lastig om alles goed in te regelen? Of wil je zeker weten dat je btw-administratie klopt? Dat snappen wij maar al te goed! Bij Van Passe B.V. staan we klaar om je te helpen. Zo voorkom je fouten en ben je altijd op tijd. En zo houd je tijd over voor wat echt belangrijk is: je business laten groeien.