Als zzp’er met een zakelijke auto kun je soms te maken krijgen met bijtelling. Maar wat is bijtelling precies? Wanneer komt het om de hoek kijken en hoe kun je het voorkomen of verminderen? In dit artikel vertellen we je alles uit over bijtelling en wat je als ondernemer hierover moet weten.
Wat is bijtelling?
Bijtelling is een soort belasting die je betaalt voor het privégebruik van je zakelijke auto. Want als je die auto ook voor privéritjes gebruikt, beschouwt de Belastingdienst dat als ‘loon in natura’. En daar betaal je dus belasting over, oftewel de bijtelling. De bijtelling wordt bij je winst opgeteld, waar je vervolgens weer inkomstenbelasting over betaalt.
Wanneer geldt bijtelling voor zzp’ers?
Van bijtelling is sprake als je:
- Een auto hebt op de naam van je bedrijf (dus een zakelijke aankoop of lease)
- En je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met die auto.
Rijd je minder dan 500 kilometer privé met de zakelijke auto? Dan betaal je geen bijtelling, maar je moet wel kunnen aantonen met een goede rittenregistratie dat je onder die 500 kilometer blijft.
Hoe wordt de bijtelling berekend?
De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dan bedoelen we de nieuwprijs, inclusief de btw en het bpm. In 2025 gelden de volgende bijtelling-tarieven:
- 17% bijtelling voor volledig elektrische auto’s (CO₂-uitstoot van 0 gram per kilometer)
- 22% bijtelling voor auto’s met enige CO₂-uitstoot
Een voorbeeldje: Heb jij een auto met een cataloguswaarde van €35.000? Dan is je bijtelling:
> 22% van €35.000 = €7.700 per jaar. Dat bedrag tel je vervolgens op bij je winst.
Hoe hoger je belastingtarief, hoe meer je betaalt. Dat kan oplopen van een paar honderd tot duizenden euro’s per jaar.
Bijtelling berekenen
Gebruik de online rekentool van Berekenhet.nl
Let op: die 17% bijtelling geldt maar voor 60 maanden. Dat is dan gerekend vanaf de datum waarop de auto voor het eerst is toegelaten. Vanaf dat moment kijkt de Belastingdienst opnieuw naar het percentage (op basis van de regels die op dat moment gelden).
Hoe voorkom je bijtelling?
Je ontkomt alleen aan bijtelling wanneer je aan twee voorwaarden voldoet:
- Je blijft onder de 500 privékilometers per jaar.
- Je houdt een waterdichte rittenadministratie bij.
In deze rittenregistratie noteer je per rit:
- De datum
- De kilometerstand bij vertrek en aankomst
- Het vertrek- en aankomstadres
- De reden van de rit (bijv. ‘klantafspraak’ of ‘boodschappen privé’)
Dat kan dus gewoon met de hand, in Excel, of automatisch via een rittenregistratie-app of boekhoudsoftware. Net wat voor jou werkt!
Alternatieven om bijtelling te vermijden
Rijd je in een privéauto voor je bedrijf? Dan mag je €0,23 per zakelijke kilometer aftrekken als kosten. Dat is lekker makkelijk en bespaart je gedoe met bijtelling.
Heb je een oldtimer van 15 jaar of ouder (youngtimer)? Dan kun je gebruikmaken van de youngtimerregeling. Je betaalt dan 35% bijtelling, maar alleen over de dagwaarde van de auto (niet over de nieuwwaarde).
Wat met een elektrische auto?
Ga je elektrisch rijden als zzp’er? Dan zit je fiscaal helemaal goed! In 2025 geldt namelijk een verlaagde bijtelling van 17% voor volledig elektrische of waterstofauto’s met 0 gram CO₂-uitstoot. En kies je voor een auto die wel uitstoot? Dan tik je gewoon 22% bijtelling af.
Voor de ondernemer die vaak onderweg is en de zakelijke auto ook privé gebruikt, kan elektrisch rijden dus flink schelen in de portemonnee.
Conclusie
Bijtelling kan behoorlijk aantikken als je je zakelijke bolide ook nog eens privé gebruikt. Wil je dus die kosten laag houden? Zorg dan voor een strakke rittenregistratie en blijf onder de 500 privékilometers. Wil je liever geen gedoe? Dan is een slimme zet om te kiezen voor een elektrische auto of een youngtimer. Die zijn namelijk een stuk vriendelijker qua bijtelling.
