Werkt jouw partner mee in jouw bedrijf, maar krijgt hij of zij geen salaris of slechts een klein bedrag? Dan kun je eens over de meewerkaftrek nadenken. Dit is een belastingvoordeel voor onbetaalde arbeid van je fiscale partner. In dit artikel kom je erachter of je hier in aanmerking voor komt, hoe je het kunt toepassen en wat het verschil is met een normaal salaris.
Wat is de meewerkaftrek?
De meewerkaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers van wie de partner regelmatig meehelpt in het bedrijf zonder daar een volledig salaris voor te krijgen. Als je partner aan de gevraagde voorwaarden voldoet, kun je een deel van je winst aftrekken van je belastbaar inkomen. En hoe meer je partner meewerkt, hoe groter deze aftrek is.
Voor veel zzp’ers of ondernemers die hun partner betrekken bij administratie, klantcontact of productie is dit een handige manier om belasting te besparen.
Voorwaarden voor de meewerkaftrek
Als ondernemer mag je de meewerkaftrek gebruiken als je aan deze voorwaarden voldoet:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en werkt minimaal 1.225 uur per jaar.
- Je partner werkt minimaal 525 uur per jaar mee in jouw bedrijf.
- Je betaalt je partner niet meer dan €5.000 per jaar voor het meewerken.
- Je kunt aantonen hoeveel uren je partner heeft meegewerkt (bijvoorbeeld via een urenregistratie).
Maar let wel op: deze regeling geldt alleen voor fiscale partners.
Hoe bereken je de meewerkaftrek?
Hoeveel je kunt aftrekken, hangt helemaal af van het aantal uren dat je partner in een jaar heeft meegewerkt. In onderstaande kolom leggen we het je uit.
| Meegewerkte uren | Aftrekpercentage |
| 525 – 875 | 1,25% |
| 875 – 1.225 | 2% |
| 1.225 – 1.750 | 3% |
| 1.750 of meer | 4% |
Voorbeeldberekening
Oké, stel: je hebt in één jaar een winst van €60.000. Je partner helpt het hele jaar mee en werkt 1.300 uur. Omdat je geen salaris betaalt, mag je 3% van je winst aftrekken als meewerkaftrek. Dit komt onderaan de streep neer op: €60.000 x 3% = €1.800 extra aftrek.
Partnervergoeding of arbeidsbeloning
Maar je kunt er ook voor kiezen om je partner een echt salaris te geven in plaats van de meewerkaftrek. In dat geval betaal je jouw partner een arbeidsbeloning voor het meewerken. Die beloning mag je aftrekken als kosten van je winst.
Voorwaarden arbeidsbeloning
Die arbeidsbeloning geldt alleen als:
- deze beloning minimaal €5.000 per jaar is.
- jouw partner dit inkomen zelf opgeeft in box 1.
- het hier gaat om een zakelijke vergoeding die past bij het type werk.
Bij een arbeidsbeloning mag je als ondernemer het loon aftrekken van je winst, maar je partner betaalt wel belasting over dit inkomen. Dat kan voordelig zijn wanneer je partner een laag eigen inkomen heeft of als je deze aftrek liever direct wilt verwerken.
Voorbeeld
Stel je voor: je betaalt je partner €6.000 per jaar voor hulp in het bedrijf. Dat bedrag trek je af van je winst, maar je partner betaalt er wel inkomstenbelasting over. In dit geval kun je geen gebruik meer maken van de meewerkaftrek. Goed dus om te weten.
Conclusie
De meewerkaftrek is een eenvoudige en voordelige regeling voor ondernemers die hulp krijgen van hun partner, zonder hem of haar een volledig salaris te betalen. Als je aan de voorwaarden voldoet, kan het je wel honderden euro’s belastingvoordeel opleveren.
Toch is het belangrijk om goed te weten of een arbeidsbeloning of de meewerkaftrek voor jou voordelig is. Want wat het beste werkt, hangt af van de uren, inkomsten en hoe jullie samenwerken.
