Een motor zakelijk rijden kan voor ZZP’ers en ondernemers fiscaal heel interessant zijn. Denk aan btw-teruggave, aftrekbare kosten en andere mooie belastingvoordelen. Maar let wel op: bijtelling en privégebruik spelen hierin ook een rol. In dit artikel vertellen we je hoe je het meeste uit je motor op de zaak haalt.
Wanneer is een motor zakelijk?
Een motor telt als zakelijk bezit als je er minstens 90% van je ritten voor je bedrijf mee maakt. En dat is heel breed. Denk bijvoorbeeld aan klantbezoeken, afspraken en andere zakelijke kilometers. Rij je minder dan 90% voor de zaak? Dan gelden er andere regels voor belastingaftrek en btw.
Voorwaarden voor een motor op de zaak
Wil je een motor op de zaak zetten? Dan moet je aan een paar voorwaarden voldoen:
- Minstens 90% zakelijk gebruik: Je motor moet voornamelijk voor werkritten worden ingezet.
- Bewijs via rittenregistratie: De Belastingdienst kan vragen om bewijs dat je de motor ook écht zakelijk gebruikt.
- Zakelijke noodzaak: Bij twijfel kan de Belastingdienst zelfs ingrijpen als het gebruik van je motor niet overtuigend zakelijk is.
- Btw-correctie bij privégebruik: En gebruik je de motor ook privé? Dan moet je dat verrekenen bij je btw-aangifte.
Fiscale voordelen: Aftrekbare kosten
Een motor op de zaak is fiscaal erg interessant omdat je meerdere kosten kunt aftrekken:
- Afschrijving: Je motor wordt als bedrijfsmiddel over meerdere jaren afgeschreven.
- Onderhoud en reparatie: Alle kosten voor zakelijk onderhoud zijn fiscaal aftrekbaar.
- Brandstofkosten: Wanneer je zakelijke kilometers rijdt, mag je de brandstofkosten opvoeren.
- Verzekering en motorrijtuigenbelasting: Deze zakelijke kosten zijn volledig fiscaal aftrekbaar.
- Accessoires en uitrusting: Je helm, de motorkleding en koffers zijn ook aftrekbaar, zolang ze natuurlijk wel zakelijk worden gebruikt.
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Investeer je als ondernemer €2.801 of meer? Dan kun je extra belastingvoordeel krijgen.
Btw aftrekken bij een motor op de zaak
Als je een motor zakelijk aanschaft, mag je de btw op de aankoop en onderhoudskosten terugvragen, mits je de motor meer dan 10% zakelijk gebruikt. Gebruik je de motor ook privé? Dan moet je een correctie maken voor het privégebruik bij de btw-aangifte. De drempelwaarde voor btw-correctie is 500 km privé per jaar.
Schaf je een motor zakelijk aan? Dan kun je de btw op de aankoop en onderhoudskosten terughalen. Zolang je de motor meer dan 10% zakelijk gebruikt. En rijd je er ook privé mee? Bij meer dan 500 kilometer privé per jaar moet je een btw-correctie doorvoeren bij de btw-aangifte.
Bijtelling motor op de zaak
Rijd je de motor ook privé en gebruik je hem minder dan 90% zakelijk? Dan krijg je te maken met bijtelling. Anders dan bij een auto is er geen vast percentage van bijvoorbeeld 22%. In plaats daarvan wordt de bijtelling bepaald op basis van het werkelijke aantal privékilometers dat je maakt.
Hoe bereken je de bijtelling?
De bijtelling bereken je zo:
(privé kilometers / totale kilometers) × motor kosten (exclusief btw).
Voorbeeld: Rijd je 3.000 km privé van de 12.000 km totaal? Dan betaal je 25% van de totale motor kosten als bijtelling.
Motorrijbewijs zakelijk aftrekbaar?
Dit geldt alleen als de motor echt noodzakelijk is voor je werk. Bijvoorbeeld voor een rij-instructeur of koerier die zonder motor geen meter vooruitkomen. Gebruik je de motor vooral voor je dagelijkse ritten van huis naar werk? Dan valt het motorrijbewijs helaas niet onder de aftrekbare kosten.
Motor privé kopen en zakelijk declareren
Liever de motor privé kopen, maar wel de zakelijke kosten aftrekken? Dat is gewoon mogelijk Je kunt namelijk voor elke zakelijke kilometer €0,23 per kilometer declareren. Dat kan een slimme zet zijn als je de motor zowel zakelijk als privé veel gebruikt, zonder dat je je zorgen hoeft te maken over bijtelling.
Elektrische motor op de zaak
Een elektrische motor op de zaak betekent dubbel voordeel. Je kunt namelijk profiteren van subsidies en de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Dat betekent dat je tot wel 36% van de aanschafkosten extra kunt aftrekken, bovenop de gebruikelijke afschrijving en andere aftrekposten. Dus niet alleen groen rijden, maar ook lekker profiteren van belastingvoordeel.
Conclusie
Een motor op de zaak kan een slimme fiscale optie zijn. Maar let wel goed op de regels voor btw-aftrek, bijtelling en aftrekbare kosten. Als je de motor voor minimaal 90% zakelijk gebruikt, haal je het meeste uit de belastingvoordelen. En gebruik je de motor ook privé? Dan is het slim om te kijken of privébezit met kilometervergoeding misschien voordeliger is.
