De btw-regels in de bouw kunnen best lastig zijn. Het tarief verschilt per type werk en materiaal. Wij leggen je graag uit welke tarieven er zijn en waar jij als ZZP’er in de bouw op moet letten.
Wat valt er onder 9% BTW in de bouw?
Sommige bouwprojecten komen in aanmerking voor het verlaagde btw-tarief van 9%. Het gaat hier vooral over renovatie- en herstelwerkzaamheden aan woningen ouder dan twee jaar. De volgende werkzaamheden vallen meestal onder het 9% tarief:
- Schilderen en behangen
- Stukadoorswerk
- Isoleren van vloeren, daken en gevels
- Onderhoud en herstel van woningen
Wat valt er onder 21% BTW in de bouw?
Helaas komen niet alle bouwwerkzaamheden in aanmerking voor het verlaagde btw tarief. Voor sommige klussen geldt namelijk het standaard btw-tarief van 21%. Denk hierbij aan:
- Nieuwbouwprojecten
- Architectkosten en constructieberekeningen
- Tuinaanleg en bestrating
- Levering en installatie van keukens en badkamers
- Verkoop van losse bouwmaterialen
Btw op arbeid
De btw op arbeid is helemaal afhankelijk van het type werk en de situatie. Hierbij een handig overzicht van veelvoorkomende klussen en de bijbehorende btw-tarieven.
Btw tarief voor schilderen en behangen
Voor woningen ouder dan twee jaar betaal je slechts 9% btw op schilder- en behangwerk. Het gaat hierbij om zowel binnen als buiten schilderen.
Btw tarief voor stukadoors
Stukadoorswerk aan woningen ouder dan twee jaar valt onder het 9% btw-tarief. Voor nieuwbouw geldt het standaardtarief van 21%.
Btw tarief voor vloeren en tegelzetters
Vloeren en tegels valt vaak onder het 21% btw-tarief. Let op: gaat het om isolerende vloerafwerking? Dan kan daarbij 9% btw gelden.
Btw op bouwmaterialen
Het btw-tarief op bouwmaterialen verschilt afhankelijk van je soort levering:
- Voor losse levering aan particulieren geldt 21% btw.
- Gaat het om levering en installatie door een bouwbedrijf aan woningen ouder dan twee jaar? Dan geldt 9% btw op de arbeid. Materialen vallen meestal onder 21%.
Meerdere btw-tarieven toepassen in één opdracht
Soms geldt er een mix van btw-tarieven binnen één opdracht. Denk dan bijvoorbeeld aan een renovatiebedrijf dat zowel schilderwerk (9%) als de plaatsing van een nieuwe keuken (21%) doet. In zo’n geval moeten allebei de btw-tarieven apart op de factuur worden gezet.
Btw verlegd op bouwmateriaal en uren?
Wanneer het gaat om grotere bouwprojecten kan de btw simpelweg naar de opdrachtgever verlegd worden. Dat betekent dat de opdrachtnemer geen btw in rekening brengt, maar de opdrachtgever het juist zelf regelt. Dit gebeurt vaak bij onderaannemers die werken voor een hoofdaannemer. De btw-verleggingsregeling voorkomt gedoe met btw die je later toch weer moet terugvorderen. Zo houd je alles lekker overzichtelijk en makkelijk.
Waar je extra op moet letten met btw in de bouwsector
- Check altijd welke btw-tarieven voor welk werk gelden, dat scheelt namelijk verrassingen.
- Kijk of een woning ouder is dan twee jaar om te weten of het 9%-tarief van toepassing is.
- Zet op de factuur duidelijk welke klussen onder 9% en welke onder 21% btw vallen.
- Bij btw-verlegging maak je de factuur zonder btw, maar vergeet vooral niet de regeling te vermelden.
Veelgestelde vragen
Hoe weet ik of ik 9% of 21% btw moet rekenen?
Dit hangt helemaal af van het soort werkzaamheden en de ouderdom van de woning. Werkzaamheden aan woningen ouder dan twee jaar kunnen onder het 9% tarief vallen.
Geldt 9% btw ook voor nieuwbouwwoningen?
Nee, het verlaagde btw-tarief geldt niet voor nieuwbouw. Hiervoor wordt altijd 21% btw gerekend.
Hoe werkt btw-verlegging in de bouw?
Bij btw-verlegging brengt de opdrachtnemer geen btw in rekening. In dit geval draagt de opdrachtgever de btw zelf af. Dit gebeurt vaak bij een onderaanneming.
Kan ik btw terugvragen op bouwmaterialen?
Als ondernemer kun je de btw op bouwmaterialen terugvragen, mits deze natuurlijk worden gebruikt voor belaste prestaties en niet voor particulier gebruik.
Hoe moet ik btw splitsen op een factuur?
Als een opdracht meerdere btw-tarieven bevat, dan moet dit per dienst apart op de factuur worden vermeld. Wij kunnen je helpen bij een correcte facturatie.
