Ben jij zzp’er en toe aan een voordelige manier van reizen? Kies dan voor een fiets van de zaak. Kopen of leasen via je bedrijf is namelijk voordelig én fiscaal aantrekkelijk. Hoe dat zit en wat je moet weten, leggen we je stap voor stap uit.
Wat betekent een ‘fiets van de zaak’ voor een zzp’er?
Een fiets van de zaak regel je via je onderneming. Je mag de fiets zowel zakelijk als privé gebruiken. Gebruik je de fiets ook privé? Dan betaal je daar bijtelling over. Gebruik je hem alleen zakelijk? Dan niet.
De bijtelling is 7% van de cataloguswaarde. Gebruik je de fiets minstens 10% voor werk? Dan hoort die fiets bij je bedrijfsvermogen. Elke soort fiets telt mee: van omafiets tot aan e-bike of speed pedelec. Je kunt de fiets kopen en op de balans zetten, of kiezen voor operational lease.
Sinds 2020 is deze regeling aantrekkelijker door soepelere regels. Het is vooral handig voor zzp’ers die vaak naar klanten gaan of dichtbij werken. Slim én duurzaam: twee vliegen in één klap.
Fiscale voordelen van een fiets van de zaak zzp
Aftrek van kosten en investeringsaftrek
De kosten voor aanschaf of lease mag je aftrekken van de belasting. Koop je de fiets? Dan schrijf je die in meerdere jaren af. Geef je meer dan €450 uit (excl. btw)? Dan kun je vaak de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) gebruiken. Kies je voor een duurzame fiets, zoals een elektrische bakfiets? Dan kom je soms ook in aanmerking voor de milieu-investeringsaftrek (MIA).
Btw-teruggave
De btw op de aankoop of lease mag je aftrekken als je de fiets zakelijk gebruikt. Gebruik je de fiets ook privé? Dan trek je alleen het zakelijke deel af. Ook kun je het aan het eind van het jaar doen via een btw-correctie.
Bijtelling
Rij je ook privé op je zakelijke fiets? Dan komt er 7% van de cataloguswaarde bij je inkomen. Bij een fiets van €2.000 is dat €140 per jaar. Dit bedrag telt mee als extra winst, waar je belasting over betaalt.
Eigen fiets kopen of leasen op de zaak?
Fiets kopen
Koop je de fiets zakelijk? Dan betaalt je onderneming hiervoor en komt de fiets op de balans. Je mag de btw terugvragen en de fiets elk jaar afschrijven. Investeer je genoeg in één jaar? Dan kun je ook KIA gebruiken. De fiets is uiteindelijk van jou.
Wil je de fiets later privé gebruiken? Dan moet je hem uit de onderneming halen. Je rekent dan af over de huidige waarde, inclusief btw als je die eerder hebt teruggevraagd.
Fiets leasen
Bij een fiets-lease betaal je elke maand een vast bedrag aan de leasemaatschappij. De fiets blijft van hen. De leasekosten en btw mag je aftrekken. Je hoeft niet in één keer te investeren en vaak zit onderhoud erbij.
Wat is slimmer? Kopen is handig als je wilt investeren en de fiets zelf wilt bezitten. Leasen past beter als je liever kosten spreidt en gemak wilt. Beide opties zijn fiscaal interessant.
Aandachtspunten en voorwaarden van de Belastingdienst
Je wil natuurlijk gedoe met de Belastingdienst voorkomen. Daarom doe je er goed aan om de regels te volgen. Dit zijn de belangrijkste aandachtspunten:
- Gebruik de fiets minstens 10% voor je werk.
- Rijd je ook privé? Denk aan bijtelling en btw-correctie.
- Je mag geen kilometervergoeding meer krijgen voor deze fiets.
- Kost de fiets meer dan €450? Dan moet je afschrijven, niet alles in één keer aftrekken.
- Verwerk alles goed in je aangifte. Van de btw tot aan bijtelling en winst.
- Bewaar bewijs van zakelijk gebruik, bijvoorbeeld met een eenvoudig rittenlijstje.
Conclusie
Een fiets van de zaak is handig voor de zzp’er die vaak voor werk op pad is. Je krijgt er belastingvoordeel mee, je mag de btw terugvragen en de bijtelling is laag. Je hebt de keuze om te kopen of leasen. Allebei fiscaal aantrekkelijk.
Werk je in de stad, ben je veel onderweg of geef je om duurzaamheid? Dan haal je er extra voordeel uit. Zorg wel dat je administratie klopt en je de regels goed volgt. Zo fiets je voordelig en groen naar elke afspraak.
