Fiets van de zaak voor zzp’ers

Wat betekent een fiets van de zaak?

Een fiets van de zaak betekent dat je de fiets via je onderneming koopt of least en zowel zakelijk als privé gebruikt. Je moet de fiets voor minimaal tien procent zakelijk inzetten. De onderneming betaalt de fiets en alle kosten, maar omdat je hem ook privé gebruikt, geldt een vaste bijtelling van 7% van de consumentenprijs per jaar. Die bijtelling tel je op bij je winst, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Zo geniet je van gemak en een eerlijk fiscaal voordeel.

Fiscale voordelen

De zakelijke fiets biedt meerdere belastingvoordelen. De belangrijkste zijn het aftrekken van kosten, de btw-teruggave en de investeringsaftrek. Daardoor betaal je minder belasting en profiteer je van fiscaal voordeel. Hieronder lees je kort hoe elk voordeel werkt en wanneer het voor jou van toepassing is. Dit maakt de keuze voor een fiets van de zaak overzichtelijk en financieel aantrekkelijk.

Aftrekbare kosten

De aanschaf- en gebruikskosten zijn aftrekbaar van je winst. De fiets wordt in vijf jaar afgeschreven, meestal twintig procent per jaar. Ook onderhoud, verzekering en accessoires vallen onder zakelijke kosten. Kies je voor lease, dan mag je de maandtermijnen volledig aftrekken.

Btw-teruggave

De btw over de aanschaf en het onderhoud mag je terugvragen als voorbelasting. Gebruik je de fiets deels privé, dan trek je alleen het zakelijke deel af of doe je een jaarlijkse correctie. Zo krijg je uiteindelijk alleen de btw terug over het zakelijke gebruik.

Investeringsaftrek

Investeer je in één jaar meer dan €2.900 in bedrijfsmiddelen, dan mag je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen. In 2026 is dat 28% tot ongeveer €70.000 aan investeringen. Voor milieuvriendelijke fietsen, zoals een speedpedelec, kan daarbovenop milieu-investeringsaftrek gelden.

Bijtelling

Omdat je de fiets ook privé mag gebruiken, ziet de Belastingdienst dit als een voordeel. Daarom geldt een bijtelling van zeven procent van de consumentenprijs inclusief btw en accessoires. Dat bedrag tel je op bij je winst, waarna je er inkomstenbelasting over betaalt. Zo wordt privégebruik eenvoudig en eerlijk belast zonder administratie.

Een fiets van €2.000 heeft bijvoorbeeld een bijtelling van €140 per jaar. Bij een belastingtarief van 37 procent betaal je ongeveer €52 belasting per jaar. Je rijdt dus privé en zakelijk op dezelfde fiets voor slechts een paar euro per maand.

Privéfiets zakelijk gebruiken

Je mag ook je privéfiets gebruiken voor zakelijke ritten. De fiets blijft privébezit, maar je mag zakelijke kilometers opvoeren als kosten in je administratie. Zo kun je zonder investering toch profiteren van belastingvoordeel. Dit is vooral interessant als je weinig zakelijke kilometers maakt of een eenvoudige fiets gebruikt.

Kilometervergoeding

Voor elke zakelijke kilometer mag je in 2026 €0,23 van je winst aftrekken, dit is de kilometervergoeding. Dit geldt ook voor woon-werkkilometers. Je hoeft geen btw-correctie te doen, maar je mag ook geen onderhoud of accessoires aftrekken. Houd wel een eenvoudige rittenregistratie bij om zakelijke kilometers te kunnen aantonen.

Zakelijke fiets vs. privéfiets vergelijken

De onderstaande vergelijking laat zien wat de belangrijkste verschillen zijn tussen een zakelijke fiets en een privéfiets.

De zakelijke fiets is vooral gunstig bij veel zakelijke kilometers of een duurdere e-bike. Je profiteert van btw-teruggave, afschrijving en investeringsaftrek. Fiets je weinig of gebruik je een goedkope fiets, dan is een privéfiets met kilometervergoeding eenvoudiger en vaak net zo voordelig.

Fiets zakelijk leasen

Een fiets leasen valt ook onder de fiets van de zaak-regeling. Je betaalt een vast maandbedrag waarin onderhoud en verzekering vaak zijn inbegrepen. Dit maakt leasen aantrekkelijk voor ondernemers die niet in één keer willen investeren. De bijtelling van zeven procent geldt ook hier, net als bij aankoop.

Voor- en nadelen

Voordelen van leasen:

• Geen hoge aanschafkosten in één keer
• Onderhoud en verzekering vaak inbegrepen
• Kosten maandelijks aftrekbaar

Nadelen van leasen:

• Over de looptijd iets duurder door rente
• Contractuele verplichtingen en afkoopkosten
• Geen eigendom bij operational lease

Rekenvoorbeeld fiets van de zaak zzp

Situatie: je koopt een elektrische fiets voor €2.000 via je bedrijf.

Je bespaart jaarlijks €178 aan aftrekposten en betaalt €52 via de bijtelling. Het netto voordeel is dus €126 per jaar. Over vijf jaar levert dit €630 belastingvoordeel op, plus €347 btw-teruggave: samen €977 voordeel. Dat is bijna de helft van de aanschafprijs van de fiets.