Fiets van de zaak voor zzp’ers

Wat betekent een fiets van de zaak?

Een fiets van de zaak betekent dat je de fiets via je onderneming koopt of least en zowel zakelijk als privé gebruikt. Je moet de fiets voor minimaal tien procent zakelijk inzetten. De onderneming betaalt de fiets en alle kosten, maar omdat je hem ook privé gebruikt, geldt een vaste bijtelling van 7% van de consumentenadviesprijs per jaar. Die bijtelling tel je op bij je winst, waarover je inkomstenbelasting betaalt. De uitkomst hangt af van je kosten, gebruik en belastingpositie.

Fiscale voordelen

Een zakelijke fiets kan invloed hebben op je winstkosten, btw-aftrek en investeringsaftrek. Beoordeel deze onderdelen afzonderlijk: recht op de ene aftrek betekent niet automatisch dat de andere ook geldt.

Aftrekbare kosten

Schrijf de aanschafkosten af over de verwachte gebruiksduur, met een onderbouwde restwaarde en maximaal 20% van de aanschafkosten per jaar. Vijf jaar en jaarlijks twintig procent passen alleen bij de juiste aannames. Ook zakelijke kosten voor onderhoud, verzekering en accessoires kunnen aftrekbaar zijn.

Bij operational lease verwerk je de zakelijke leasetermijnen als kosten. Bij financial lease beoordeel je afschrijving en rente apart; aflossing is geen kostenpost. Bekijk voor de afschrijvingsmethode ook ons voorbeeld van afschrijving van een bedrijfsmiddel.

Btw-teruggave

Bij gebruik voor btw-belaste omzet en een geschikte factuur kan btw over aanschaf en onderhoud aftrekbaar zijn als voorbelasting. Gebruik je de fiets deels privé, dan trek je alleen het zakelijke deel af of doe je een jaarlijkse correctie. Aftrek geldt alleen voor gebruik voor belaste omzet; onder meer de KOR en vrijgestelde activiteiten kunnen aftrek uitsluiten.

Investeringsaftrek

In 2026 is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 28% bij een totaal van €2.901 tot en met €71.683 aan kwalificerende investeringen. Een fiets telt niet automatisch mee: controleer ook de voorwaarden per bedrijfsmiddel.

MIA geldt alleen als de investering aan een code op de Milieulijst van het investeringsjaar voldoet. Een gewone speedpedelec heeft op de gecontroleerde Milieulijst 2026 van RVO geen eigen aanspraak. Voor bepaalde zware elektrische bakfietsen bestaan wel codes met specifieke voorwaarden. Reken een milieuvoordeel daarom niet automatisch mee.

Bijtelling

Voor een fiets van de zaak die je ook privé ter beschikking staat, is de jaarlijkse bijtelling 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Tel los gekochte accessoires niet automatisch op bij deze grondslag. De bijtelling verhoogt de fiscale winst; het is niet het bedrag dat je aan belasting betaalt. Btw en het vastleggen van zakelijke kosten beoordeel je daarnaast.

Er bestaat een uitzondering voor deelfietsen die alleen voor woon-werkverkeer worden gebruikt en maximaal 10% van de tijd bij je woon- of verblijfadres staan. Controleer of jouw situatie daaraan voldoet. De officiële uitleg over de fiets van de zaak onderscheidt de zzp-regels van een fietsplan voor werknemers.

Privéfiets zakelijk gebruiken

Je mag ook je privéfiets gebruiken voor zakelijke ritten. De fiets blijft privébezit, maar je mag zakelijke kilometers opvoeren als kosten in je administratie. Zo kun je zonder investering toch profiteren van belastingvoordeel. Dit is vooral interessant als je weinig zakelijke kilometers maakt of een eenvoudige fiets gebruikt.

Kilometervergoeding

Voor elke zakelijke kilometer mag je in 2026 €0,25 van je winst aftrekken, dit is de kilometervergoeding. Het tarief geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026; voor 2025 was het €0,23. Dit geldt ook voor woon-werkkilometers. Naast dit kilometerbedrag trek je voor de winst geen aanschaf, onderhoud of accessoires af. De keuze voor de btw beoordeel je afzonderlijk; een eventuele btw-aftrek en privégebruikcorrectie volgen niet automatisch uit de keuze voor de inkomstenbelasting. Houd wel een eenvoudige rittenregistratie bij om zakelijke kilometers te kunnen aantonen.

Zakelijke fiets vs. privéfiets vergelijken

De onderstaande vergelijking laat zien wat de belangrijkste verschillen zijn tussen een zakelijke fiets en een privéfiets.

Vergelijk je aanschaf- of leasekosten, restwaarde, onderhoud, zakelijke kilometers en belastingpositie. Een dure fiets of veel kilometers maakt één keuze niet automatisch voordeliger. Bij een privéfiets krijg je voor iedere zakelijke kilometer aftrek, terwijl bij een zakelijke fiets werkelijke kosten en bijtelling meetellen.

Fiets zakelijk leasen

Een fiets leasen valt ook onder de fiets van de zaak-regeling. Je betaalt een vast maandbedrag waarin onderhoud en verzekering vaak zijn inbegrepen. Dit maakt leasen aantrekkelijk voor ondernemers die niet in één keer willen investeren. De bijtelling van zeven procent geldt ook hier, net als bij aankoop.

Voor- en nadelen

Voordelen van leasen:

• Geen hoge aanschafkosten in één keer
• Onderhoud en verzekering vaak inbegrepen
• Bij operational lease: zakelijke termijnen als kosten

Nadelen van leasen:

• Totale leasekosten kunnen hoger uitvallen dan kopen
• Contractuele verplichtingen en afkoopkosten
• Geen eigendom bij operational lease

Rekenvoorbeeld fiets van de zaak zzp

Stel dat je het hele jaar een zakelijke fiets met een consumentenadviesprijs van €2.420 inclusief btw ook privé ter beschikking hebt. De deelfietsuitzondering is niet van toepassing.

€169,40 verhoogt je fiscale winst. Dit is niet je belastingrekening en ook niet de totale prijs van het fietsen. Voor het volledige financiële verschil neem je daarnaast aanschaf of lease, restwaarde, afschrijving, onderhoud, aftrekbare btw en je belastingpositie mee.

Wil je de verwerking van je zakelijke fiets laten meenemen in je boekhouding? Bekijk wat bij het pakket van Van Passe hoort.