Als ondernemer geef je relatiegeschenken om zo je zakelijke relaties te versterken. De belastingregels rondom deze geschenken zijn helaas wel een stukje ingewikkelder. In dit artikel leggen we de regels voor 2025 uit en geven we je handige tips om het meeste fiscaal voordeel uit je geschenken te halen.
Wat zijn relatiegeschenken?
Met relatiegeschenken bedoelen we cadeaus die ondernemers geven aan klanten, leveranciers of zakenpartners om de zakelijke banden te versterken. En dat kan van alles zijn. Van een fles wijn of een luxe pen tot gepersonaliseerde promotieartikelen met je bedrijfslogo erop. De mogelijkheden zijn eindeloos. En hoewel deze geschenken zakelijk zijn, stelt de Belastingdienst strenge regels voor de aftrekbaarheid van deze kosten.
Wat zijn de regels voor relatiegeschenken in 2025?
In 2025 blijven de regels voor relatiegeschenken vrijwel hetzelfde als het jaar ervoor. Ze vallen onder de representatiekosten, wat betekent dat de aftrekbaarheid ervan beperkt is. Om fiscaal voordeel te behalen, moet je zorgen dat het geschenk een duidelijk zakelijk karakter heeft. Het mag dus niet simpelweg een persoonlijk cadeau zijn. Ook zijn er limieten voor de btw-aftrek en de aftrekbaarheid van de kosten zelf.
Btw aftrekken bij relatiegeschenken
Als ondernemer kun je soms de btw op relatiegeschenken aftrekken. Toch zijn er wel wat voorwaarden. Zo moet het geschenk naar een zakelijke relatie gaan die zelf ook btw-aftrek heeft. Ook mag je de jaarlijkse drempelwaarde niet overschrijden.
Drempelwaardes en beperkingen
De Belastingdienst hanteert een drempel van €227 (exclusief btw) per ontvanger per jaar. Wanneer je in één jaar meer dan dit bedrag uitgeeft aan relatiegeschenken voor een klant of relatie, dan is de btw niet meer aftrekbaar. Blijf je onder deze grens? Dan kun je de btw wel aftrekken, maar enkel als de ontvanger het geschenk ook zakelijk gebruikt.
Overzicht van drempelwaardes per type geschenk
| Type geschenk | Aftrekbaarheid | Btw aftrekbaar? |
| Promotieartikelen (pennen, mokken) | Volledig aftrekbaar | Ja, mits zakelijk gebruik |
| Luxe geschenken (horloges, sieraden) | Niet aftrekbaar | Nee |
| Eten en drinken (niet in horeca) | 80% aftrekbaar | Beperkt |
| Geschenken boven €227 per jaar | Niet aftrekbaar | Nee |
Welke relatiegeschenken zijn fiscaal aftrekbaar?
Niet alle relatiegeschenken zijn fiscaal aftrekbaar. Geschenken die bijdragen aan je zakelijke promotie, zoals bedrukte artikelen met je logo, vallen vaak onder marketingkosten en zijn dus volledig aftrekbaar. Luxe items zoals dure horloges of sieraden worden meestal niet afgetrokken. De Belastingdienst ziet deze namelijk als privé-uitgaven. En eten en drinken is meestal voor 80% aftrekbaar. Tenzij je het in een horecagelegenheid nuttigt, dan gelden er weer andere regels.
Ook cadeaubonnen worden vaak als relatiegeschenk gegeven. Maar let op: de fiscale regels hiervoor verschillen. Wil je weten hoe cadeaubonnen fiscaal behandeld worden? Lees dan ons artikel over cadeaubonnen en belastingregels.
Hoeveel mag je uitgeven aan relatiegeschenken?
Als ondernemer kun je zoveel relatiegeschenken uitdelen als je wilt. Er is namelijk geen wettelijke limiet. Let wel op de drempel van €227 per ontvanger per jaar als je de btw wilt aftrekken. En denk ook even na over hoe je cadeau overkomt. Een klein, handig geschenk met je logo kan vaak meer indruk maken dan een duur cadeau dat misschien een beetje over de top is.
Hoe verwerk je relatiegeschenken in je boekhouding?
Om het meeste uit je fiscale voordelen te halen, is een goede administratie een must. Let op de volgende punten:
- Wie het geschenk heeft ontvangen
- De zakelijke reden achter het geschenk
- De waarde van het geschenk
- Of de ontvanger btw-plichtig is
- De datum en factuurgegevens
Als je dit netjes bijhoudt, voorkom je verrassingen bij een belastingcontrole en kun je profiteren van de aftrekbare kosten.
Conclusie
Relatiegeschenken zijn een handige manier om zakelijke banden te versterken. Maar toch heeft de Belastingdienst hier wel wat regels voor. Over het algemeen zijn zakelijke geschenken namelijk voor 80% aftrekbaar, zolang ze een zakelijk doel hebben en je binnen de drempel blijft. De btw kun je alleen aftrekken als je onder de €227 per ontvanger per jaar blijft en het geschenk ook echt zakelijk wordt gebruikt. Door je geschenken goed bij te houden en de regels te volgen, voorkom je verrassingen bij een eventuele belastingcontrole.
