Wat is een laptop afschrijven?
Afschrijven betekent dat je de kosten van je laptop niet in één keer mag aftrekken, maar moet verdelen over meerdere jaren. De Belastingdienst ziet een laptop namelijk als een bedrijfsmiddel: iets dat je langer dan een jaar gebruikt voor je onderneming. Door af te schrijven verwerk je elk jaar een deel van de aanschafprijs als kosten.
Dit zorgt ervoor dat je administratie beter aansluit op de daadwerkelijke levensduur van de laptop. Je betaalt zo niet in één keer veel minder belasting doordat je alles in één jaar aftrekt, maar spreidt de kosten netjes over de periode waarin je de laptop gebruikt. Hoeveel je precies per jaar mag afschrijven, hangt af van de regels voor bedrijfsmiddelen en de geschatte levensduur van de laptop.
Bedrijfsmiddelen
Een laptop wordt gezien als een bedrijfsmiddel omdat je hem langer dan een jaar gebruikt voor je onderneming. Bedrijfsmiddelen zijn duurzame goederen die je nodig hebt voor je werk en die niet snel verbruikt of doorverkocht worden. Omdat ze meerdere jaren meegaan, mag je de kosten niet in één keer aftrekken, maar moet je ze jaarlijks afschrijven zodat je administratie aansluit op de werkelijke gebruiksduur.
Investering of kosten drempelbedrag van 450 euro
Of je een laptop moet afschrijven hangt af van het bedrag van de aanschaf en de tijd dat je hem gebruikt. Is de laptop goedkoper dan 450 euro exclusief btw dan mag je deze in een keer als kosten opvoeren. De uitgave gaat dan volledig ten laste van het jaar van aankoop. Kost de laptop meer dan 450 euro en gebruik je hem langer dan een jaar dan wordt het een investering. Je moet de laptop dan activeren op de balans en afschrijven over de jaren dat je hem gebruikt. Daarmee verwerk je de kosten gespreid en volgens de regels die gelden voor investeringen.
Wat zijn kosten?
Kosten zijn uitgaven die helemaal horen bij het jaar waarin je ze doet. Ze gaan niet meerdere jaren mee en je mag ze direct ten laste van de winst brengen. Een laptop onder het drempelbedrag valt onder deze categorie en komt daardoor niet op de balans.
Afschrijving laptop in 3 of 5 jaar
Voor de meeste laptops geldt dat je deze in vijf jaar afschrijft omdat je per jaar maximaal twintig procent mag afschrijven. Drie jaar is in de praktijk te kort omdat je dan boven het toegestane percentage zou komen. Alleen bij speciale regelingen mag je sneller afschrijven.
Hoeveel afschrijven per jaar
Je verdeelt de aanschafprijs minus de restwaarde door het aantal jaren dat je de laptop gebruikt. Het resultaat is het bedrag dat je jaarlijks als afschrijving opvoert. Bij aanschaf halverwege het jaar schrijf je dat jaar alleen het deel af dat past bij de gebruiksmaanden.
Btw direct aftrekbaar
De btw over de aanschaf van de laptop mag je direct terugvragen in de btw-aangifte van het tijdvak waarin je deze koopt. Je verwerkt de laptop in je administratie tegen de prijs exclusief btw als je deze mag aftrekken. Bij gemengd gebruik trek je alleen het zakelijke deel af of doe je aan het eind van het jaar een correctie voor het privedeel. Gebruik je de KOR of heb je vrijgestelde omzet dan mag je geen btw aftrekken en verwerk je de laptop inclusief btw.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Wanneer je in één jaar meer dan €2.900 investeert in bedrijfsmiddelen, kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De laptop telt mee als de aanschafprijs boven deze grens ligt. Deze aftrek verlaagt je winst extra boven op de gewone afschrijving. Hoeveel aftrek je krijgt, hangt af van het totaal aan investeringen in dat jaar en geldt alleen voor bedrijfsmiddelen die aan de voorwaarden voldoen.
Boeken in je administratie
Een laptop boven de drempel komt als investering op de balans. Je registreert de aanschaf en vermindert de waarde elk jaar met het bedrag van de afschrijving. De afschrijving verwerk je in je winst en verlies zodat je winst lager wordt in de jaren waarin je de laptop gebruikt. Verkoop of verwijder je de laptop uit de onderneming dan vergelijk je de boekwaarde met de opbrengst en verwerk je het verschil als winst of verlies. Bij verkoop binnen vijf jaar kan een terugboeking gelden als je eerder investeringsaftrek hebt gekregen.
Beste zakelijke laptop kiezen
De beste zakelijke laptop past bij het soort werk dat je doet en bij hoe intensief je het apparaat gebruikt. Denk aan software-eisen, mobiliteit en de mate waarin je betrouwbaarheid nodig hebt. Zo maak je een keuze die aansluit op je dagelijkse praktijk en jarenlang mee kan gaan zonder problemen.
Waar je op moet letten bij je keuze:
- Prestaties zoals processor, geheugen en opslag
- Gewicht en batterijduur voor mobiel gebruik
- Degelijkheid en betrouwbaarheid bij intensief gebruik
- Beveiliging van je zakelijke gegevens
- Garantie en service van de fabrikant
Veelgestelde vragen
Wat als ik mijn laptop verkoop voor hij is afgeschreven?
Bij verkoop vergelijk je de verkoopprijs met de boekwaarde en verwerk je het verschil als winst of verlies. Bij eerdere investeringsaftrek kan een deel terugkomen.
Wat gebeurt er als ik een nieuwe koop?
Een nieuwe laptop wordt een nieuwe investering met een eigen afschrijving. De oude laptop verwerk je door verkoop of privégebruik en het verschil met de boekwaarde telt mee in je resultaat.
