Wil je als zzp’er een laptop kopen voor je bedrijf? Goed idee. Want vaak mag je die laptop zakelijk opvoeren en afschrijven. Dat scheelt je belasting. Maar er zijn wel regels waar je aan moet voldoen. In dit artikel leggen we uit wanneer een laptop een investering is, hoe je ‘m afschrijft en wat dat betekent voor je boekhouding, btw en aftrekposten.
Wanneer is een laptop een bedrijfsmiddel?
Een laptop geldt als bedrijfsmiddel als je hem vooral voor je werk gebruikt én hij zonder btw minimaal €450 kost. Gebruik je de laptop voor 90% of meer zakelijk? Dan hoort ‘ie bij je bedrijf. Zit je tussen de 10% en 90%, dan mag je zelf kiezen of hij privé of zakelijk is. Minder dan 10%? Dan is het privé en mag je hem niet fiscaal aftrekken.
Opgelet: accessoires zoals een muis of tas kunnen soms ook meegeteld worden. Zijn ze tegelijk gekocht en horen ze bij de laptop? Dan tel je de kosten bij elkaar op.
Investering of kosten? De grens ligt bij €450
Is de laptop (zonder de btw) goedkoper dan €450? Dan schrijf je hem niet af, maar boek je de kosten meteen. Kost de laptop €450 of meer? Dan is het een investering en schrijf je de kosten over meerdere jaren af.
Afschrijven: hoe werkt dat?
Een laptop schrijf je meestal in vijf jaar af, tenzij je kunt laten zien dat hij korter meegaat. De meest gebruikte manier is lineair. Dat betekent dat je ieder jaar hetzelfde bedrag afschrijft (vaak zonder restwaarde).
Bijvoorbeeld: koop je een laptop van €1000 in januari? Dan schrijf je ieder jaar €200 af. Koop je hem in oktober? Dan schrijf je in het eerste jaar alleen het deel vanaf die maand af, bijvoorbeeld €50 voor drie maanden. De rest verdeel je over de volgende jaren.
Hoe zit het met btw?
Gebruik je de laptop helemaal voor je werk? Dan mag je de hele btw terugvragen in je btw-aangifte. Gebruik je ‘m deels privé? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. En verandert het gebruik later? Dan moet je dat aanpassen. Dit doe je met de btw-herzieningsregeling. Die geldt voor investeringen zoals laptops die langer dan een jaar meegaan.
Boeken in je administratie
Een laptop die €450 of meer kost (exclusief btw) zet je op de balans als bedrijfsmiddel. Elk jaar schrijf je een stukje af. En dat zie je terug in je winst- en verliesrekening. Gebruik je boekhoudsoftware? Dan regelt die dit meestal automatisch voor je.
Let wel op: Laptops onder de €450 mag je meteen als kosten boeken. Dat kan zonder gedoe met afschrijven of balans.
KIA: extra voordeel bij meerdere investeringen
Doe je in één jaar meerdere investeringen, zoals een laptop en andere bedrijfsmiddelen? Dan kun je misschien gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). In 2025 geldt: als je totaal meer dan €2900 investeert, mag je tot 28% extra van dat bedrag aftrekken van je winst. Een laptop telt mee voor de KIA als:
- de prijs €450 of hoger is (excl. btw)
- je hem afschrijft als investering
Goedkope laptops vallen dus niet onder deze regeling.
Conclusie
Een zakelijke laptop mag je direct aftrekken als hij minder dan €450 kost (excl. btw). Is hij duurder? Dan schrijf je hem meestal over vijf jaar af. Zorg dat je dit goed verwerkt in je administratie en check of je de btw kunt terugvragen. Heb je dat jaar meerdere investeringen gedaan? Vergeet dan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) niet. Dat kan je namelijk flink belastingvoordeel opleveren.
