Wat is een auto met grijs kenteken
“Grijs kenteken” is de gebruikelijke aanduiding voor een bestelauto die fiscaal aan de inrichtingseisen voldoet. Het is geen andere kleur kentekenplaat. Houd de eisen aan het voertuig apart van de voorwaarden voor belastingvoordelen. Privégebruik sluit het MRB-ondernemerstarief niet automatisch uit; bijtelling en btw-correctie hebben eigen regels.
De kleur van het kenteken
Ondanks de naam is de kentekenplaat gewoon geel, net als bij andere voertuigen. De term “grijs kenteken” verwijst naar het grijze kentekenbewijs van vroeger. Vandaag is het dus een administratieve term en geen visuele. Je ziet aan de buitenkant van het voertuig dus niet direct of het fiscaal onder een grijs kenteken valt.
Voorwaarden van de bestelauto
Er bestaan verschillende fiscale inrichtingseisen per type bestelauto, ook voor een dubbele cabine. Een algemeen verbod op achterstoelen is daarom te stellig. Controleer de laadruimte en inrichting voor jouw uitvoering. Voor het MRB-ondernemerstarief ben je ondernemer voor de btw, staat de bestelauto op jouw naam en gebruik je hem voor meer dan 10% van de jaarlijks gereden kilometers voor je onderneming. Het gaat om kilometers, niet het aantal ritten. Zie de voorwaarden voor het ondernemerstarief.
Wegenbelasting in 2026 voor elektrische bestelwagens
In 2026 geldt voor elektrische bestelauto’s het volledige tarief voor dat voertuigtype. Los daarvan geldt een tijdelijke halvering voor bestelauto’s met ondernemerstarief: gedurende twee tijdvakken van drie maanden vanaf het eerste tijdvak dat op of na 1 juli 2026 begint. Het tweede tijdvak kan daardoor tot in 2027 lopen. Controleer je aanslag en de officiële tijdelijke MRB-verlaging.
Voordelen
Beoordeel ieder mogelijk voordeel afzonderlijk: het MRB-ondernemerstarief, de bpm-overgangsregeling, aftrekbare kosten voor de inkomstenbelasting en eventuele btw-aftrek. Alleen de aanduiding grijs kenteken geeft geen automatisch recht op alle voordelen.
Lage wegenbelasting
Als je bestelauto fiscaal als grijs kenteken geldt, profiteer je van een lager tarief voor de motorrijtuigenbelasting. Dit voordeel geldt zolang het voertuig aan de inrichtingseisen voldoet en zakelijk wordt ingezet. Vooral bij dieselauto’s kan het verschil met het normale tarief voor personenauto’s aanzienlijk zijn.
BPM en de overgangsregeling
Voor bestelauto’s met eerste toelating vanaf 1 januari 2025 is de ondernemersregeling bpm vervallen. Bij eerste toelating uiterlijk 31 december 2024 kan de overgangsregeling onder voorwaarden gelden. Aankoopdatum en eerste toelating zijn verschillende gegevens. Ombouw van een personenauto na 1 januari 2025 valt niet onder deze overgangsregeling. Lees de voorwaarden voor bpm.
Aftrekbare btw
Btw-aftrek hangt onder meer af van de factuur en gebruik voor belaste omzet. Privégebruik vraagt een afzonderlijke btw-correctie. Woon-werkverkeer is voor de inkomstenbelasting zakelijk, maar voor de btw privé. Lees de berekening bij privégebruik auto en btw.
Nadelen
Hoewel het grijs kenteken voordelen biedt, zijn er ook nadelen waar je als ondernemer rekening mee moet houden. Met name bij privégebruik van de bestelauto kunnen extra kosten ontstaan. Hieronder lees je wat de belangrijkste keerzijden zijn.
Bijtelling
Gebruik je de bestelauto van de zaak ook privé? Dan krijg je bijtelling. Bij meer dan 500 km privégebruik per jaar telt de Belastingdienst een percentage van de cataloguswaarde bij je inkomen op. Dit verhoogt je belastbare winst. Rijd je aantoonbaar niet meer dan 500 km privé op jaarbasis, dan kun je dat voorkomen, mits je het met een rittenregistratie kunt aantonen.
Auto met grijs kenteken verzekeren
Elke bestelauto moet minimaal WA-verzekerd zijn. Omdat je hem zakelijk gebruikt, heb je meestal een zakelijke autoverzekering nodig. Deze biedt dekking voor gebruik tijdens werkzaamheden, vervoer van gereedschap of materiaal. Let er bij het afsluiten op dat je duidelijk aangeeft dat het om zakelijk gebruik gaat, anders kan de dekking vervallen bij schade.
Een zakelijke verzekering kan iets duurder zijn, maar dekt ook risico’s die je als ondernemer loopt. Denk aan schade tijdens het laden en lossen of schade door werknemers die de auto gebruiken. Het is ook mogelijk om aanvullende dekkingen af te sluiten, zoals een rechtsbijstandsverzekering of goederenverzekering.
Auto met grijs kenteken voor particulieren
Een particulier kan een bestelauto bezitten, maar heeft geen recht op het MRB-ondernemerstarief. Bij overgang van een bestelauto uit de bpm-ondernemersregeling naar particulier gebruik kan rest-bpm verschuldigd zijn, afhankelijk van leeftijd en voorwaarden. Vergelijk vóór aankoop MRB, eventuele bpm, verzekering en gebruikskosten voor het concrete voertuig.
Veelgestelde vragen
Wat zijn de regels voor een grijs kenteken?
De fiscale inrichtingseisen verschillen per type bestelauto. Voor het MRB-ondernemerstarief ben je ondernemer voor de btw, staat de bestelauto op jouw naam en gebruik je hem voor meer dan 10% van de jaarlijks gereden kilometers voor je onderneming. Bpm, inkomstenbelasting en btw hebben eigen voorwaarden.
Wat is het verschil tussen een grijs en een geel kenteken?
Een grijs kenteken is fiscaal voordeliger en bedoeld voor bestelauto’s van ondernemers. De kentekenplaat is gewoon geel, net als bij een particulier voertuig.
Is het mogelijk om geen bijtelling te betalen voor een grijs kenteken?
Ja, bij aantoonbaar maximaal 500 privékilometers op jaarbasis hoef je voor de inkomstenbelasting geen bijtelling toe te passen. De verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto is een andere route: daarmee mag je helemaal geen privékilometers rijden. Woon-werkverkeer is voor de inkomstenbelasting zakelijk, maar voor de btw privé.
