Als zzp’er heb je te maken met een paar belastingsoorten die het ondernemen niet altijd makkelijker maken. Twee grote voorbeelden zijn de omzetbelasting (btw) en de inkomstenbelasting. Ze hebben allebei invloed op je portemonnee, maar lijken totaal niet op elkaar als het gaat om hoe ze worden berekend en toegepast. In dit artikel duiken we in de verschillen. Ook vertellen we je hoe je ze moet berekenen en wanneer je weer die aangifte moet indienen.
Belastingplicht als zzp’er
Als zzp’er ontkom je niet aan de Belastingdienst. Je moet namelijk belasting betalen over je inkomsten. Dat gebeurt op twee verschillende manieren. De omzetbelasting (btw) vraagt zijn deel over alles wat je verkoopt, terwijl de inkomstenbelasting juist de winst aanpakt die je daadwerkelijk overhoudt.
Wat is omzetbelasting?
Omzetbelasting, ofwel de bekende afkorting ‘btw’ (belasting toegevoegde waarde), is de belasting die je als ondernemer op je producten en diensten zet. Je rekent dit door aan je klanten en vervolgens geef je het netjes door aan de Belastingdienst via je btw-aangifte.
Is omzetbelasting hetzelfde als BTW?
Ja, omzetbelasting en ‘btw’ zijn gewoon twee namen voor hetzelfde potje saus. Als ondernemer breng je de btw in rekening bij je klanten en geef je deze netjes door aan de Belastingdienst. Maar geen zorgen: je mag de btw die jij zelf betaalt voor zakelijke kosten aftrekken van wat je moet afdragen. Dit noemen we voorbelasting en zorgt ervoor dat je minder hoeft af te tikken.
Welke btw-tarieven gelden er?
In Nederland hebben we drie btw-tarieven die je in je achterhoofd moet houden.
- 21% (standaardtarief) voor de meeste producten en diensten. Zie dit als de ‘grote broer’ van de btw-tarieven
- 9% (laag tarief) voor producten zoals eten, boeken en je knipbeurt bij de kapper
- 0% (vrijstelling of export) voor internationale deals of als je iets de grens over stuurt
Hoe doe je btw-aangifte?
Ga je btw-aangifte doen? Dat gebeurt meestal elk kwartaal via het ondernemersportaal van de Belastingdienst. In dit portaal geef je aan hoeveel btw je hebt ontvangen en hoeveel je kunt aftrekken als voorbelasting. Het portaal rekent vervolgens voor je uit of je moet betalen of dat je juist een terugbetaling krijgt.
Voorbeeldberekening omzetbelasting
Stel je voor: in één kwartaal heb je het volgende voor elkaar gekregen:
- €10.000 omzet (zonder btw, uiteraard)
- €2.100 aan btw ontvangen
- €500 btw betaald op zakelijke kosten
Tijd om de rekensom te maken: €2.100 – €500 = €1.600. Dat is het bedrag dat je uiteindelijk moet afdragen aan de Belastingdienst.
Wat is inkomstenbelasting?
Met inkomstenbelasting bedoelen we de belasting die je als ondernemer moet afdragen over de winst uit je bedrijf. Dit is het bedrag dat je overhoudt nadat je al je zakelijke kosten en aftrekposten hebt weggewerkt. Kortom, het is de belasting over de winst.
Welke tarieven gelden er?
De inkomstenbelasting wordt berekend over je winst, maar gelukkig zijn er flink wat aftrekposten die je kunnen helpen om de belastinglast te verlichten. In 2024 ziet het belastingtarief er als volgt uit:
- Tot €75.518 betaal je 36,97% belasting
- Boven dat bedrag schiet het tarief omhoog naar 49,50%
Met aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en startersaftrek kun je je belastingrekening een stuk lager maken. Wil je weten welke aftrekposten jij kunt benutten? Lees hier verder.
Hoe doe je aangifte inkomstenbelasting?
De inkomstenbelastingaangifte doe je jaarlijks via Mijn Belastingdienst. Je hebt hiervoor je jaarrekening of een overzicht van je inkomsten en kosten nodig.
Voorbeeldberekening inkomstenbelasting
Stel, je hebt een jaarwinst van €40.000.
- Zelfstandigenaftrek: €3.750
- MKB-winstvrijstelling (13,31% van €36.250): €4.825
- Belaste winst: €31.425
- Belasting (36,97%): €11.630
En voilà, je betaalt dus €11.630 aan inkomstenbelasting. Je kunt wel zeggen: even de rekensom maken en klaar!
Overzicht van de verschillen tussen omzetbelasting en inkomstenbelasting
| Kenmerk | Omzetbelasting (BTW) | Inkomstenbelasting |
| Waarover? | Omzet uit verkopen | Winst na aftrekposten |
| Wanneer betalen? | Per maand, kwartaal of jaar | Jaarlijks |
| Wie betaalt? | Klanten (door jou afgedragen) | Jij zelf over je winst |
| Aftrekbaar? | Voorbelasting is aftrekbaar | Veel aftrekposten mogelijk |
| Belastingtarief | 0%, 9%, 21% | 36,97% en 49,50% |
Conclusie
Het grote verschil tussen de omzetbelasting en inkomstenbelasting is simpel. Omzetbelasting (oftewel btw) reken je door aan je klanten, terwijl inkomstenbelasting te maken heeft met de winst die jij zelf in je zak steekt.
Als zzp’er moet je dus met beide belastingen rekening houden. En vergeet niet op tijd genoeg opzij te zetten zodat je niet voor verrassingen komt te staan wanneer het tijd is om je aangiftes te betalen.
