Wil je als ZZP’er een auto aanschaffen, dan sta je voor een keuze: zakelijk kopen of juist privé? Beide opties hebben financiële voor- en nadelen. We helpen je in dit artikel graag met het maken van de juiste keuze.
Auto zakelijk of privé kopen
Wanneer kies je voor privé en wanneer voor zakelijk?
Ga je voor zakelijk of toch privé? Die keuze hangt af van een paar zaken. Want hoe vaak ga je bijvoorbeeld de auto privé gebruiken? Welke fiscale voordelen wil je slim meepakken? En hoe wil je de auto financieren? Het is een kwestie van goed afwegen dus.
Een zakelijke auto kan slim zijn als:
- je de auto vooral zakelijk gaat gebruiken en daardoor de meeste kosten zakelijk kunt aftrekken.
- je wilt profiteren van belastingvoordelen zoals de btw-aftrek.
- je alle autokosten via je bedrijf wilt regelen.
Zo houd je namelijk de kosten overzichtelijk en haal je het meeste uit de fiscale voordelen.
Een privéauto kan een voordelige keuze zijn als:
- je de auto voornamelijk privé gebruikt.
- je weinig zakelijke kilometers rijdt en liever een kilometervergoeding krijgt.
- je geen geneuzel wilt met de administratie van een zakelijke auto.
Op die manier houd je het eenvoudig en flexibel.
Privéauto zakelijk gebruiken (aftrekbare kosten, btw, kilometerregistratie)
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je een vast bedrag per kilometer aftrekken van je winst (€0,23 per km in 2025). Onder bepaalde voorwaarden mag je ook een deel van de btw op onderhoud en brandstof terugvragen. Je moet dan wel een nauwkeurige kilometerregistratie bijhouden. Op die manier kun je aantonen hoeveel kilometers je zakelijk hebt gereden.
Auto zakelijk kopen
Voordelen van een auto op de zaak
- Alle kosten, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, kun je zakelijk aftrekken.
- Ben je btw-plichtig? Dan kan je de btw op aanschaf en kosten terugvragen.
- Gebruik je de auto alleen zakelijk? Dan hoef je geen kilometerregistratie bij te houden. Lekker makkelijk!
Nadelen van een auto op de zaak
- Als je de auto privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling.
- De auto valt onder je bedrijfsvermogen, wat invloed kan hebben op je winst en belastingen.
- Het verkopen van de auto kan minder flexibel zijn, omdat de auto zakelijk geregistreerd staat.
Hoe zit het met de btw?
Koop je een auto zakelijk? Dan mag je de btw op de aanschaf en gebruikskosten terugvragen. Dat geldt wel alleen als je de auto gebruikt voor btw-belaste activiteiten. Rij je ook privé? Dan moet je een correctie doen en een deel van de btw terugbetalen.
Voorbeeld:
Stel, je koopt een auto van €30.000 (excl. btw). De btw bedraagt dan €6.300. Als je de auto volledig zakelijk gebruikt, mag je dit bedrag in één keer terugvragen. Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je jaarlijks een btw-correctie toepassen, bijvoorbeeld 2,7% van de cataloguswaarde, wat neerkomt op €810 per jaar (bij een auto van €30.000).
Zakelijk leasen of kopen
Wanneer is leasen voordeliger dan kopen?
Leasen kan een slimme keuze zijn als je geen groot bedrag wilt investeren in een auto, maar wel zakelijke mobiliteit nodig hebt. Er zijn twee soorten lease:
- Operational lease: Je huurt de auto en hebt geen eigendom. Kosten zoals onderhoud, verzekering en wegenbelasting zijn inbegrepen. Aan het einde van de looptijd lever je de auto in. Dit biedt gemak en voorspelbare maandelijkse kosten.
- Financial lease: Je koopt de auto op afbetaling en wordt uiteindelijk eigenaar. Je betaalt maandelijks een vast bedrag, maar bent zelf verantwoordelijk voor onderhoud en verzekering.
Een auto leasen is aantrekkelijk voor ondernemers die lage opstartkosten willen en geen groot kapitaal willen vastleggen. Bij operational lease blijft de auto buiten je bedrijfsbalans, terwijl financial lease de auto als een investering op je balans zet. De keuze hangt af van jouw financiële situatie en voorkeur voor eigendom.
Auto zakelijk kopen en privé gebruiken
Hoe werkt bijtelling?
Gebruik je een zakelijke auto privé (meer dan 500 km per jaar)? Dan krijg je te maken met bijtelling. Bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto, dat bij je inkomen wordt opgeteld. Voor elektrische auto’s geldt een langere bijtelling lager dan voor benzine- of dieselauto’s.
Voorbeeld:
Bij een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22% betekent dit €8.800 bijtelling per jaar. Dit bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Stel dat je in het schijf van 36,97% belasting valt, dan betaal je ongeveer €3.255 per jaar extra aan belasting vanwege de bijtelling (€8.800 x 36,97%).
Wanneer is kilometerregistratie verplicht?
Als je een zakelijke auto hebt en minder dan 500 km privé rijdt, is het verplicht om je kilometerregistratie bij te houden. Dat helpt je de bijtelling te voorkomen. Ook bij het zakelijk gebruik van een privéauto is een nauwkeurige registratie nodig om de kosten correct af te trekken. Zo kun je aantonen hoeveel je zakelijk hebt gereden.
Youngtimer regeling
De youngtimer-regeling is ideaal voor ondernemers die een auto van 15 jaar of ouder zakelijk willen rijden. Want in plaats van de oorspronkelijke cataloguswaarde, wordt de bijtelling berekend over de dagwaarde. En dat kan een flink financieel voordeel opleveren. Vooral voor luxe auto’s maakt dit een groot verschil.
Auto op de zaak of privé – Wat past het beste bij jou?
De keuze tussen een privé- of zakelijke auto hangt af van hoe je de auto gebruikt, jouw financiën en de fiscale voordelen. Rijd je veel zakelijke kilometers of juist vooral privé? Maak een berekening op basis van je verwachte kilometers en kosten. Zo weet je welke optie het meest voordelig voor jou is.
Veelgestelde vragen
Waar moet ik op letten bij het kopen van een tweedehands auto?
Koop je een tweedehands auto? Dan is de keuze tussen zakelijk of privé extra belangrijk. Want door de lagere afschrijving en vaak meer gunstige bijtelling, kan een occasion financieel aantrekkelijker zijn.
Hoe werkt de margeregeling bij een auto?
De margeregeling geldt voor tweedehands auto’s van handelaren die de btw niet apart op de factuur zetten. Dat betekent dat je geen btw kunt terugvragen. En dat kan weer invloed hebben op de totale kosten.
Is een auto zakelijk kopen als ZZP'er voordelig?
Voor ZZP’ers kan een zakelijke auto financieel aantrekkelijk zijn door de aftrekbare kosten en btw-teruggave. Maar let wel op: de bijtelling en extra administratie horen er ook bij. Door alle fiscale aspecten goed af te wegen, kun je bepalen of zakelijk of privé rijden het beste bij jouw situatie past.
