Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor jou als ZZP’er. Deze aftrekpost verlaagt namelijk je winst, zodat je straks minder belasting betaalt. We leggen je in dit artikel graag uit wat het is, welke regels er gelden en hoe jij er in 2025 van profiteert.

Wat is zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor veel ZZP’ers. Je mag namelijk een vast bedrag van je winst aftrekken. Op die manier betaal je minder belasting. Dat stimuleert zelfstandig ondernemerschap. Een mooie meevaller dus voor wie eigen baas is.

Hoogte zelfstandigenaftrek in 2025

In 2025 is de zelfstandigenaftrek €2.470. Dit bedrag daalt ieder jaar en wordt steeds lager.

Voorwaarden voor zelfstandigenaftrek

Wie gebruik wil maken van de zelfstandigenaftrek, moet aan een aantal voorwaarden voldoen:

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je door de Belastingdienst als ondernemer voor de inkomstenbelasting worden gezien. Dit betekent dat je bedrijf winst moet maken en dat je zelfstandige ondernemersrisico’s loopt, zoals het hebben van meerdere opdrachtgevers en het lopen van financieel risico.

Urencriterium

Met het urencriterium bedoelen we dat je minimaal 1.225 uur per jaar moet besteden aan je onderneming. Het gaat dan niet alleen over betaalde opdrachten, maar ook de tijd die je besteedt aan je administratie, marketing, acquisitie en andere zakelijke activiteiten. Twijfel je of je voldoet? Houd een urenregistratie bij, zodat je kunt aantonen hoeveel tijd je aan je onderneming besteedt.

Minimale winst

Je krijgt geen zelfstandigenaftrek als je winst te laag is. Dat komt doordat de aftrek alleen werkt als je genoeg winst maakt om belasting te betalen.

• Draai je verlies? Dan heeft de zelfstandigenaftrek geen effect, omdat er geen belasting is om te verlagen.
• Maak je weinig winst? Verdien je minder dan het bedrag van de zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2025)? Dan kan het zijn dat je niet het volledige voordeel benut. De aftrek verlaagt je belastbare winst, maar als die al laag is, blijft er weinig over om te verrekenen.

Afbouw van de zelfstandigenaftrek

De overheid verlaagt de zelfstandigenaftrek stap voor stap. Hieronder zie je hoe dit afgebouwd wordt:

Zoals je ziet, wordt de zelfstandigenaftrek geleidelijk afgebouwd tot €0 in 2030. ZZP’ers hebben vanaf dat jaar geen recht meer op deze aftrekpost. Maak er dus vooral nog gebruik van zolang dat kan.

Hoe vraag je zelfstandigenaftrek aan?

Geen zorgen, je hoeft de zelfstandigenaftrek niet apart aan te vragen. Vul je inkomstenbelasting in, dan gaat het automatisch. Mits je natuurlijk aan de voorwaarden voldoet.

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

Als startende ondernemer kun je naast de zelfstandigenaftrek ook nog de startersaftrek krijgen. Dit is een extra belastingvoordeel voor de nieuwe ondernemers. Het helpt je om de eerste jaren financieel wat makkelijker door te komen.

Rekenvoorbeelden:

Door de zelfstandigenaftrek en startersaftrek te combineren, betaal je minder belasting. Dit zorgt voor een flinke belastingbesparing en dat ga je merken in de portemonnee!

Inkomstenbelasting berekenen na zelfstandigenaftrek

Benieuwd naar hoeveel belasting jij moet betalen na de zelfstandigenaftrek? Gebruik dan nu onze tool om je inkomstenbelasting te berekenen: Link naar tool inkomstenbelasting.

Maak dus slim gebruik van de zelfstandigenaftrek en andere aftrekposten om als ZZP’er belasting te besparen. Houd de afbouw van de aftrek in de gaten en zorg dat je aan de voorwaarden voldoet. Alleen zo haal je het meeste uit deze regeling.