Werk jij als zzp’er (deels) vanuit huis? Dan mag je soms de kosten voor je werkplek aftrekken. In dit artikel ontdek je welke kosten dat zijn, hoe het zit met de btw en wat je precies moet doen om dit te regelen.
Aftrekbare kosten bij thuiswerken
Werkruimte thuis
Je werkruimte thuis is alleen fiscaal aftrekbaar als het een zelfstandige plek is. Dat betekent: een aparte kamer met eigen deur en toilet, die je bijna alleen voor je werk gebruikt. Is jouw werkplek dus zo? Dan mag je een deel van de huur, hypotheek, energie en spullen aftrekken. Is het geen zelfstandige werkruimte? Dan mag je de woonkosten niet aftrekken.
Internet, energie, water en verwarming
Internetkosten mag je deels aftrekken als je het zakelijk gebruikt. Je bepaalt zelf hoeveel, bijvoorbeeld door te kijken hoeveel tijd je werkt. Kosten voor energie, water en verwarming mag je alleen aftrekken als je een zelfstandige werkruimte hebt. Gebruik je speciale apparaten voor je werk? Dan mag je soms het extra verbruik daarvan aftrekken.
Meubilair en apparatuur
Koop je een laptop, telefoon, printer of software voor je werk? Dan mag je die kosten aftrekken, ook zonder zelfstandige werkruimte. Meubels zoals een bureau of bureaustoel mag je alleen aftrekken als je een zelfstandige werkplek hebt. Apparaten kun je ook als bedrijfsmiddel afschrijven.
Kantoorbenodigdheden
Papier, inkt, notitieblokken en pennen zijn typisch zakelijke kosten. Die mag je volledig aftrekken als je ze voor je werk gebruikt. De kosten voor koffie of toiletpapier zijn privé en mag je niet aftrekken.
Btw-aspecten
Werk je als zzp’er thuis? Dan krijg je met btw te maken bij je zakelijke kosten. Vaak mag je de btw terugvragen, maar dan wel als je de spullen echt alleen voor je werk gebruikt. Dit zijn de belangrijkste regels:
- Internet en telefoon: je kunt de btw terugvragen over het zakelijke deel van je abonnement. Gebruik je bijvoorbeeld 60% voor je werk? Dan mag je ook 60% van de btw aftrekken. Zorg er wel voor dat je dit goed kunt aantonen.
- Apparaten en kantoorspullen: bij laptops, bureaustoelen, printers en kantoorartikelen mag je meestal de hele btw terugvragen als je zakelijk gebruikt. Gebruik je ze deels privé? Dan mag je alleen het zakelijke deel terugvragen.
- Werkruimte en energie: btw op energie of inrichting van je werkruimte mag je alleen terugvragen als je die ruimte zakelijk gebruikt. Heb je een zelfstandige werkplek? Dan mag je ook een deel van de energiekosten aftrekken. Zonder zelfstandige werkplek mag je geen btw op woonkosten terugvragen.
Opgelet: facturen moeten op de naam van je onderneming staan. Gebruik je de KOR (kleineondernemersregeling)? Dan mag je geen btw terugvragen. Weet je het niet zeker? Vraag het dan aan je boekhouder.
Belastingdienst-eisen en voorwaarden
De Belastingdienst heeft strenge regels voor het aftrekken van thuiswerkkosten. Als je je er niet aan houdt, kun je problemen krijgen bij een controle. Let op deze belangrijke voorwaarden:
- Kosten moeten echt zakelijk zijn.
- Bij gemengde kosten mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.
- Een zelfstandige werkruimte heeft een eigen ingang en gebruik je alleen voor werk.
- Facturen moeten op naam van je bedrijf staan (voor btw).
Veelgemaakte fouten en misvattingen
In de praktijk gaat er nog wel het een en ander mis bij het aftrekken van thuiswerkkosten. Hier een paar veelgemaakte fouten die je beter niet kunt maken:
- Denken dat je thuiskantoor altijd aftrekbaar is.
- Privékosten zoals koffie of lunch als zakelijk opgeven.
- Geen onderscheid maken tussen privé en zakelijk gebruik.
- Facturen missen of verkeerd gebruiken voor btw-teruggave.
Conclusie
Thuiswerken als zzp’er kost nou eenmaal geld. Gelukkig mag je veel daarvan aftrekken. Apparaten, internet en kantoorspullen kun je bijna altijd (deels) opvoeren. Voor woonkosten geldt dat alleen bij een zelfstandige werkruimte. Wil je zeker weten dat je alles goed regelt? Praat dan met je boekhouder en haal het beste uit je thuiswerk-kosten.
