Geen btw op verzekeringen
Over verzekeringspremies betaal je geen btw. Verzekeringen vallen onder een vrijstelling voor financiële diensten. De verzekeraar brengt daarom geen btw in rekening. Omdat er geen btw op de premie zit, kun je ook geen btw terugvragen via je btw-aangifte. Voor je administratie betekent dit dat verzekeringskosten niet meetellen als voorbelasting. Controleer het premieoverzicht: naast de premie kunnen assurantiebelasting en kosten staan. Afzonderlijke andere diensten zijn niet automatisch vrijgesteld van btw. Dit geldt voor zowel zakelijke als particuliere verzekeringen.
Wat is assurantiebelasting?
In plaats van btw betaal je bij veel verzekeringen assurantiebelasting. Dit is een aparte belasting die wordt geheven over de verzekeringspremie. Het tarief is 21%. Je ziet deze belasting meestal apart vermeld op de polis of het premieoverzicht. De verzekeraar int dit bedrag en draagt het af. Assurantiebelasting is geen btw en kun je niet terugvragen. Niet alle verzekeringen vallen hieronder. Zo zijn zorgverzekeringen en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen vrijgesteld.
Is een verzekering aftrekbaar?
Zakelijke verzekeringen mag je als bedrijfskosten opvoeren. De premie verlaagt je winst en daardoor betaal je minder belasting. Dit geldt alleen voor verzekeringen die direct met je onderneming te maken hebben. Bij een zakelijke verzekering kunnen ook de assurantiebelasting en bijbehorende zakelijke kosten de winst verlagen. Voorbeeld: €100 premie + €21 assurantiebelasting = €121 zakelijke kosten en €0 aftrekbare btw. Zie de uitleg over assurantiebelasting. Verzekeringen die jouw privé-inkomen beschermen, zoals een arbeidsongeschiktheidsverzekering, zijn geen zakelijke kosten. Die premie trek je dus niet af van je winst. Een AOV met periodieke uitkeringen kan onder voorwaarden privé aftrekbaar zijn als uitgave voor inkomensvoorzieningen. De periodieke uitkering is dan in beginsel belast. Lees meer over AOV en fiscale aftrek. Het doel van de verzekering bepaalt of deze aftrekbaar is.
Soorten zakelijke verzekeringen
Als zzp’er kun je verschillende zakelijke verzekeringen afsluiten, afhankelijk van je werkzaamheden en risico’s.
- Beroepsaansprakelijkheidsverzekering
Dekt financiële schade door fouten of verkeerd advies in je werk. - Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
Dekt schade aan personen of spullen van anderen tijdens je werkzaamheden. - Rechtsbijstandverzekering
Geeft juridische hulp bij conflicten met klanten, leveranciers of opdrachtgevers. - Inventaris- en goederenverzekering
Dekt schade aan je bedrijfsinventaris, voorraad of apparatuur.
Welke verzekeringen passen bij jou hangt af van je beroep en de risico’s die je loopt. Je kiest alleen wat nodig is voor jouw situatie.
Lees voor de keuze welke verzekeringen bij je werkzaamheden passen. Voor hulp bij de administratie bekijk je ons boekhoudpakket.
