Als ondernemer heb je te maken met inkomstenbelasting. Een vaag begrip waarvan niet iedereen weet wat het nou precies is. Veel zzp’ers zien het als saai, ingewikkeld en soms zelfs stressvol. Maar no worries: die hoofdpijn is niet nodig. Wij leggen je alles uit op een manier waardoor je het (beter) snapt. Hulp nodig? Wij helpen je graag! Inkomstenbelasting ZZP kan ingewikkeld lijken, maar met onze uitleg wordt het een stuk eenvoudiger!
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over het geld dat je als ondernemer verdient. Niets meer, niets minder. Als zzp’er betaal je deze belasting niet over je totale omzet, maar enkel over je winst. Je winst is je omzet minus al je zakelijke kosten en aftrekposten. Winst valt onder box 1: belastbaar inkomen uit werk en woning.
Hoe werkt het belastingtarief?
In Nederland hebben we een progressief belastingstelsel. Maar wat betekent dat? Lang verhaal kort: hoe meer je verdient, hoe meer belasting je betaalt. Klinkt logisch toch? In Nederland gelden de volgende tarieven. Deze vallen onder zogenoemde schijven.
- Schijf 1: Verdien je tot €73.031 per jaar aan omzet? Dan betaal je daar 36,93% over.
- Schijf 2: Alles daarboven? Daar betaal je 49,50% over.
En dat betekent dat je niet meteen de hoofdprijs betaalt als je meer verdient. Je betaalt alleen over het deel dat in de hogere schijf valt. Nice, toch?
En de boxen, hoe zit dat precies?
Met boxen bedoelen we de belastingboxen. In Nederland hebben we te maken met drie boxen:
- Box 1: Dit is het inkomen uit werk en woning (zoals je winst als zzp’er).
- Box 2: Het inkomen uit aandelen (bijvoorbeeld wanneer je aandelen hebt in een bv).
- Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen (denk dan aan je spaargeld of een vakantiewoning).
De meeste zzp’ers krijgen vaak alleen met box 1 te maken.
Wanneer moet je inkomstenbelasting betalen als zzp’er?
Maak je winst? Dan moet je betalen voor dit (nou ja, die kans is groot).
Zodra je winst maakt, is de kans groot dat je daarover moet betalen. Maar hoe weet je dat zo zeker? We zetten graag de belangrijkste situaties op een rijtje:
- Je maakt winst als ondernemer: Als je bedrijf winst maakt, ben je belastingplichtig.
- Je combineert zzp’en met loondienst: Werk je parttime in dienst naast je onderneming? Dan worden deze inkomsten bij elkaar opgeteld.
- Andere inkomsten: Heb je bijvoorbeeld een bijverdienste, zoals het verhuren van een kamer of freelance klussen? Ook dit telt mee.
Beginnende ondernemers opgelet!
Als startende ondernemer profiteer je van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze voordelen voor beginners zorgen dat je minder belasting betaalt of soms zelfs helemaal niets. Maar wees voorzichtig: je bent altijd verplicht om belastingaangifte te doen. Zelfs als je denkt dat je niets hoeft te betalen. Dus beter hou je alles bij!
Zo doe je aangifte inkomstenbelasting als ZZP’er
Volg ons stappenplan en je gaat er als een sneltrein doorheen.
- Inloggen bij de Belastingdienst
Gebruik je DigiD om toegang te krijgen tot het online aangiftesysteem van de Belastingdienst. - Zorg ervoor dat je administratie up-2-date is
Regel dus een overzicht van je inkomsten, uitgaven, zakelijke kosten en investeringen. Echt belangrijk! - Vul alles in
De Belastingdienst vraagt om al jouw omzet, kosten, aftrekposten en andere inkomsten. Zorg dat je alles nauwkeurig invult. Je wil daar geen gedoe mee krijgen. - Controleer al je aftrekposten
En vergeet dus niet om gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Daar kun je veel money mee besparen. - Insturen maar
Check of alles klopt en klik op ‘verstuur’. Simple as that!
Wanneer moet je je aangifte inkomstenbelasting indienen?
De deadline voor je jaarlijkse aangifte is 31 maart van het jaar na het belastingjaar. Voor het jaar 2024 is dat dus 31 maart 2025. Mis je die deadline? Dan riskeer je een boete van de Belastingdienst. En geloof me, die boete wil je echt niet hebben.
Uitstel aanvragen
En heb je geen tijd om je aangifte op tijd te doen? Geen stress, je kunt namelijk uitstel aanvragen via het portaal Mijn Belastingdienst. Dat geeft je weer wat extra tijd. Meestal heb je dan tot 1 september om alles op orde te krijgen. Maar wees scherp: uitstel voor het indienen van je aangifte betekent niet dat je ook automatisch later mag betalen.
De Belastingdienst verwacht dat je het bedrag dat je uiteindelijk verschuldigd bent, alsnog op tijd betaalt. Doe je dit niet omdat je het vergeten bent? Dan kan de Belastingdienst je rente in rekening brengen. Dat noemen we belastingrente. Deze rente kan flink oplopen, moet je niet willen. Vanaf 1 juli rekent de Belastingdienst rente over het bedrag dat je nog moet betalen. Dit percentage ligt momenteel op 4% voor de inkomstenbelasting. Echt zonde van al die cash, toch?
En hoe voorkom je belastingrente?
Weet je al dat je meer belasting moet betalen? Dan kan je een voorlopige aanslag aanvragen. Op die manier betaal je alvast een deel van je belasting. Daardoor kun je de belastingrente skippen. Heel slim om te doen als je verwacht dat je winst dit jaar hoger is dan vorig jaar.
Tip voor de pro’s: Wil je 100% zeker weten dat je geen belastingrente betaalt? Laat je dan helpen door een masterboekhouder zoals wij. Wij helpen je op tijd alles goed te regelen. Zo bespaar je onnodige kosten.
Hoe weet je hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen?
De Belastingdienst berekent jouw inkomstenbelasting aan de hand van:
- De winst van de onderneming: Dat is dus je omzet min de zakelijke kosten.
- Aftrekposten: Zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling.
- De belastingtarieven: Check dus nog even de schijven waar we het eerder over hadden.
- Heffingskortingen: Denk dan aan de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
Het is een rekensom we weten het. Maar geen stress. Je kunt dit zelf doen met een online tool, of je laat je boekhouder (dat zijn wij!) het werk doen.
Aftrekposten voor de inkomstenbelasting voor ZZP’ers
Aftrekposten zijn dé manier om slim belasting en dus geld te besparen. Check deze essentials voor zzp’ers:
- Zelfstandigenaftrek: Voor 2024 is dit €3.750. Lekker bedrag dat direct van je winst af mag.
- Startersaftrek: Net begonnen met ondernemen? Dan krijg je een extra aftrek van €2.123. Meer start-up perks!
- Mkb-winstvrijstelling: 14% van je winst mag je aftrekken. Maar wel pas ná de andere aftrekposten!
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Investeer je in tools zoals een nieuwe laptop? Deze regeling is er voor kleine investeringen. Gebruik ze allemaal en keep that money!
Maak dus gebruik van deze aftrekposten en betaal minder belasting. Why the hell ook not?
Inkomstenbelasting berekenen
Benieuwd naar hoeveel inkomstenbelasting jij als zzp’er moet betalen? Gebruik onze handige tool om dit snel en eenvoudig te berekenen. Zo weet je precies waar je aan toe bent!
Hulp bij aangifte inkomstenbelasting
Krijg je al hoofdpijn bij het lezen? Of vind je het gewoon allemaal te veel? Geen probleem. Bij Van Passe B.V. maken we het lekker makkelijk voor je. Wij regelen je aangifte, fixen je administratie en zorgen ervoor dat je niet te veel hoeft te betalen. Met onze service ben je op tijd ready en heb je nooit meer stress.
Dus neem contact met ons op en ontdek hoe wij jou kunnen helpen. Samen zorgen we ervoor dat je aangifte helemaal stressvrij verloopt. Want laten we eerlijk zijn: je hebt wel wat beters te doen dan je druk maken om de Belastingdienst. Toch?
