Als ZZP’er maak je zakelijke kilometers of reiskosten met OV, taxi of zelfs het vliegtuig. Maar wat mag je wel en niet aftrekken van de belasting? In dit artikel leggen we je uit welke zakelijke reiskosten je kunt aftrekken – van treinkaartjes tot de bekende kilometervergoeding.
Wat zijn zakelijke reiskosten?
Zakelijke reiskosten zijn alle kosten die je maakt om voor je onderneming te reizen. Denk aan trein- en buskaartjes, taxiritten, parkeerkosten én zakelijke kilometers met een privéauto. Sommige kosten mag je volledig aftrekken, andere slechts gedeeltelijk.
Reiskosten met openbaar vervoer of taxi
Reis je voor zakelijke doeleinden met het OV of een taxi, dan kun je deze kosten volledig aftrekken van je winst. Zorg ervoor dat je een factuur of bankafschrift hebt als bewijs. Een declaratieoverzicht van je ritten kun je vinden bij de OV-aanbieder (zoals NS of OVpay) of de taxidienst die je hebt gebruikt.
Reiskosten met een privéauto (kilometervergoeding)
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten, dan mag je in 2025 €0,23 per kilometer aftrekken van je winst. Dit geldt bijvoorbeeld voor ritten naar klanten, leveranciers, vergaderingen of netwerkevenementen.
Ook woon-werkverkeer is aftrekbaar, als je reist naar een werkruimte die je huurt voor je onderneming. Gebruik je je eigen woning als werkplek? Dan zijn ritten naar klanten of externe locaties ook zakelijke ritten.
Let op: kosten zoals brandstof, verzekering en onderhoud mag je niet aftrekken bij een privéauto.
Houd een goede kilometerregistratie bij, met in ieder geval:
- Datum en tijdstip van je rit
- Begin- en eindpunt
- Aantal gereden kilometers
- Het doel van je rit
Reiskosten met auto op eigen zaak
Wanneer je auto op naam van je onderneming staat, gelden er andere regels dan bij een privéauto:
- Je mag alle kosten aftrekken, zoals brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving.
- Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je een correctie maken voor het privégebruik. Rij je meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan krijg je te maken met bijtelling: een bedrag dat je moet optellen bij je winst, waarover je belasting betaalt.
Reiskosten doorbelasten aan opdrachtgever
Soms kun je reiskosten doorbelasten aan jouw opdrachtgever. Dit kan op twee manieren:
- Als een aparte kostenpost op je factuur. Je rekent bijvoorbeeld €0,23 per kilometer of de kosten van een treinkaartje.
- Het zit in je uurtarief verwerkt. Je verhoogt je tarief om daarmee reiskosten te compenseren.
Het is verstandig om duidelijke afspraken te maken met je opdrachtgever over de vergoeding van reiskosten. Zo voorkom je misverstanden en weet je precies waar je aan toe bent.
Conclusie
Als ZZP’er kun je flink besparen op belasting door zakelijke reiskosten goed bij te houden en af te trekken, van treinkaartjes tot autokilometers. Zorg voor een duidelijke administratie en weet welke regels voor jouw situatie gelden, zodat je geen voordelen laat liggen.
Veelgestelde vragen
Mag ik reiskosten aftrekken als ik met een fiets of scooter reis?
Ja, zakelijke ritten met een privéfiets of scooter mogen afgetrokken worden tegen €0,23 per kilometer.
Mag ik parkeerkosten aftrekken?
Ja, parkeerkosten voor zakelijke afspraken zijn aftrekbaar. Boetes niet.
Zijn buitenlandse reiskosten aftrekbaar?
Ja, mits de reis natuurlijk zakelijk is. Vliegtickets, taxi’s en hotelovernachtingen zijn aftrekbaar.
