Wat is een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is een bedrijfsvorm waarbij jij de enige eigenaar bent. Er is geen juridische scheiding tussen jou en je onderneming: inkomsten, verplichtingen en risico’s zijn allemaal direct aan jou verbonden. Voor de start schrijf je je in bij de Kamer van Koophandel. Na inschrijving ontvang je automatisch van de Belastingdienst je btw-identificatienummer en omzetbelastingnummer en kan je meteen aan de slag gaan.
Verschil tussen eenmanszaak en zzp
Een eenmanszaak is een officiële rechtsvorm, vergelijkbaar met bijvoorbeeld een bv of vof. Zzp’er is geen rechtsvorm, maar een term voor zelfstandig werken zonder personeel. In de praktijk kiezen de meeste zzp’ers voor de eenmanszaak, omdat deze snel en goedkoop te regelen is en goed aansluit bij kleinschalig ondernemen. Wil je precies weten wat het verschil is tussen deze termen? Lees dan ons artikel over het verschil tussen zzp, eenmanszaak en freelance.
Kan ik personeel aannemen?
Ja, dat kan. De naam eenmanszaak zegt alleen dat er één eigenaar is. Je mag onbeperkt werknemers aannemen. Zodra je dat doet, word je werkgever en draag je loonheffingen en premies af. De rechtsvorm verandert daarbij niet: jij blijft de enige eigenaar en volledig verantwoordelijk.
Voordelen eenmanszaak oprichten
De eenmanszaak is populair omdat je er snel en eenvoudig mee kunt beginnen. Lage kosten, beperkte administratie en belastingvoordelen maken deze rechtsvorm aantrekkelijk voor starters.
Belangrijkste voordelen zijn:
- Lage oprichtingskosten: inschrijven bij de KvK kost € 82,25 en een notaris is niet nodig.
- Belastingvoordelen: als je voldoet aan het urencriterium, kun je gebruikmaken van slimme aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
- Volledige zeggenschap: je beslist overal zelf over, zonder aandeelhouders of partners.
- Eenvoudige administratie: geen verplichte jaarrekening, alleen btw-aangifte en inkomstenbelasting.
Dankzij deze voordelen kunnen veel starters met relatief weinig rompslomp toch profiteren van fiscale voordelen en volledige controle over hun bedrijf.
Nadelen eenmanszaak
De eenvoud van de eenmanszaak heeft ook nadelen. Je bent persoonlijk aansprakelijk, de belastingdruk kan oplopen en je bouwt geen pensioen of vangnet op.
Belangrijkste nadelen zijn:
- Onbeperkte aansprakelijkheid: schulden kunnen direct op je privévermogen worden verhaald.
- Hogere belastingdruk: winst valt in box 1 met progressieve tarieven tot 49,5%.
- Geen sociale voorzieningen: je moet zelf pensioen, AOV en buffers regelen.
Aansprakelijkheid en schulden
Als je bedrijf schulden maakt of failliet gaat, ben jij volledig verantwoordelijk. Ben je getrouwd in gemeenschap van goederen, dan kan ook het vermogen van je partner worden aangesproken. Dit risico maakt de eenmanszaak minder geschikt als je grote investeringen of verplichtingen aangaat. Voor meer bescherming stappen ondernemers later vaak over naar een bv.
Belastingzaken
Als je een eenmanszaak begint, krijg je te maken met belasting. De twee belangrijkste soorten zijn de inkomstenbelasting en de omzetbelasting (btw). De Belastingdienst ziet jouw winst als persoonlijk inkomen, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Daarnaast moet je meestal btw rekenen op je facturen en die netjes afdragen.
Inkomstenbelasting
Iedereen in Nederland betaalt jaarlijks inkomstenbelasting over zijn of haar inkomen. Als ondernemer komt daar een extra onderdeel bij: de winst uit je onderneming.
Die winst, je omzet min je zakelijke kosten, wordt belast in box 1. Hoe hoger je totale inkomen, hoe hoger het belastingpercentage. Voldoe je aan het urencriterium, dan kun je gebruikmaken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Deze verlagen je belastbare winst en dus je uiteindelijke belastingdruk.
Belastingvoordelen
Voldoe je aan het urencriterium (1.225 uur per jaar), dan heb je recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze regelingen verlagen je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Daarnaast zijn er nog andere regelingen en aftrekposten waar ondernemers gebruik van kunnen maken, afhankelijk van hun situatie.
Btw (omzetbelasting)
De meeste ondernemers zijn btw-plichtig. Dat betekent dat je btw rekent op je facturen en deze vervolgens afdraagt aan de Belastingdienst.
Elke drie maanden doe je btw-aangifte: je geeft aan hoeveel btw je hebt ontvangen en hoeveel je hebt betaald over zakelijke uitgaven. Het verschil draag je af of krijg je terug.
Kleineondernemersregeling
Verdien je minder dan € 20.000 per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je hoeft dan geen btw te rekenen of aangifte te doen. Dat maakt de administratie eenvoudiger, maar het nadeel is dat je ook geen btw meer kunt terugvragen over je zakelijke kosten.
Heb ik een boekhouder nodig?
Een boekhouder is niet verplicht, maar wel verstandig. Vooral aftrekposten en btw-regels kunnen ingewikkeld zijn. Een boekhouder helpt je fouten te voorkomen, optimaal gebruik te maken van belastingvoordelen en tijd te besparen. Bij Van Passe nemen we dit volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op je bedrijf.
Eenmanszaak oprichten in vijf stappen
Het starten van een eenmanszaak is eenvoudig en kan vaak binnen een week geregeld zijn.
- Voorbereiden: maak een ondernemingsplan, kies een bedrijfsnaam en controleer deze bij de KvK.
- Inschrijven bij de KvK: regel dit online via de website.
- Afspraak bij de KvK: je gegevens worden gecontroleerd en de inschrijving wordt afgerond.
- Ontvangen van documenten: je krijgt je KvK-nummer en later je btw-id en omzetbelastingnummer.
- Aan de slag: open een zakelijke rekening en start je bedrijf officieel.
Eenmanszaak of bv
Twijfel je tussen een eenmanszaak en een bv? In de tabel hieronder zie je de belangrijkste verschillen op een rij.
| Eenmanszaak | Besloten vennootschap (bv) |
Rechtsvorm | Natuurlijk persoon | Rechtspersoon |
Aansprakelijkheid | Onbeperkt, privévermogen kan worden aangesproken | Beperkt tot het vermogen van de bv |
Oprichtingskosten | € 82,25 (KvK) | Notaris verplicht, € 400 – € 1.000 |
Belasting | Box 1 (max. 49,5%) | Vennootschapsbelasting (19%/25,8%) |
Fiscale voordelen | Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling | Geen ondernemersaftrek, wel dividend/salarisoptimalisatie |
Administratie | Eenvoudig | Complexer, jaarrekening verplicht |
Geschikt voor | Starters, zzp’ers, klein risico | Hogere winst, meer bescherming, investeerders |
Wat is het verschil tussen zzp en eenmanszaak?
Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp’er is een term voor zelfstandig zonder personeel werken.
Is een eenmanszaak een rechtspersoon?
Nee, jij bent zelf juridisch aansprakelijk voor alle verplichtingen en schulden.
Hoeveel belasting betaal je als eenmanszaak?
Dat hangt af van je winst. Deze valt in box 1 en wordt belast tegen progressieve tarieven.
Wanneer eenmanszaak omzetten naar bv?
Bij hogere winsten (vanaf circa € 100.000) of als je aansprakelijkheid wilt beperken, kan een bv voordeliger zijn.