Kantoor aan huis
Een kantoor aan huis is alleen aftrekbaar wanneer het een zelfstandige werkruimte is. Dit betekent dat de ruimte duidelijk gescheiden moet zijn van je woning en zelfstandig te gebruiken moet zijn. De ruimte moet een eigen toegang en eigen voorzieningen hebben zodat deze op zichzelf verhuurd zou kunnen worden. Een gewone kamer in huis voldoet hier meestal niet aan waardoor deze privé blijft. Alleen wanneer je ruimte voldoet aan alle voorwaarden kun je de kosten als werkruimte behandelen. Voor de meeste zzp’ers betekent dit dat kosten van de woning niet aftrekbaar zijn.
Gedeeltelijk aftrekbare kosten bij thuiswerken
Thuis maak je veel kosten die zowel privé als zakelijk kunnen lijken. De Belastingdienst kijkt altijd of de kosten zonder onderneming ook aanwezig zouden zijn. Wanneer dat zo is blijven deze kosten privé. Alleen duidelijk zakelijke uitgaven mag je aftrekken. Denk aan apparatuur die je voor je werk nodig hebt of kantoorartikelen die je gebruikt tijdens opdrachten. Kosten van je woning zoals huur of energie zijn alleen aftrekbaar wanneer je werkruimte zelfstandig is. In andere gevallen verwerk je deze niet in je administratie.
Werkruimte thuis
Een niet zelfstandige werkruimte is niet aftrekbaar. Alleen wanneer je ruimte zelfstandig te gebruiken is kun je kosten aftrekken. De meeste thuiswerkplekken voldoen niet aan deze voorwaarden.
Telefoon en internet
Een privéabonnement is niet aftrekbaar. Alleen zakelijke kosten of een apart zakelijk abonnement mag je opvoeren. Je moet privégebruik uitsluiten.
Energie, water en verwarming
Deze kosten blijven privé wanneer de ruimte niet zelfstandig is. Alleen een zelfstandige bedrijfsruimte geeft recht op gedeeltelijke aftrek. Dit komt zelden voor bij thuiswerkers.
Meubilair en apparatuur
Zakelijke aankopen tot €450 trek je direct af. Duurdere middelen schrijf je jaarlijks af. De spullen moeten aantoonbaar voor je onderneming zijn.
Kantoorbenodigdheden
Kleine zakelijke artikelen zijn volledig aftrekbaar. Bewaar de bonnen voor de administratie. Deze kosten horen direct bij je dagelijkse werkzaamheden.
Koffie en thee
Consumpties voor jezelf zijn privé. Alleen wanneer je klanten ontvangt zijn de kosten beperkt aftrekbaar. Als zzp’er thuis, komt dit meestal weinig voor.
Checken of je de kosten mag aftrekken
Je kunt je situatie controleren met het hulpmiddel van de Belastingdienst. Dit hulpmiddel laat zien of je een werkruimte mag aftrekken en welke kosten daarbij horen. De uitkomst hangt af van je woning en van de manier waarop je de ruimte gebruikt waardoor niet alle situaties volledig worden meegenomen. Wanneer je woning afwijkt van de standaard is extra controle belangrijk. Het hulpmiddel werkt niet voor elke woningsituatie waardoor je soms zelf moet beoordelen wat mag.
Heb je een partner?
Wanneer je een partner hebt moet de woning fiscaal kloppen met de voorwaarden. Het hulpmiddel werkt alleen wanneer de woning volledig van jou, volledig van je partner of gezamenlijk in gemeenschap is. Bij andere situaties kan de uitkomst afwijken.
Btw-regels bij thuiswerken
Btw trek je alleen af over zakelijke kosten. Privékosten vallen hier niet onder. Bij gemengde kosten bepaal je welk deel zakelijk is en alleen dat deel verwerk je in je aangifte. Denk aan een laptop die je deels privé gebruikt of een telefoon die je voor beide doeleinden inzet. Voor huisvestingskosten geldt dat deze privé blijven wanneer de werkruimte niet zelfstandig is. De meeste zzp’ers kunnen btw dus alleen aftrekken over apparatuur en zakelijke aankopen die losstaan van de woning. Hierdoor blijft de btw-administratie bij thuiswerken overzichtelijk.
Verzekeringen bij thuiswerken
Thuis ben je niet automatisch verzekerd voor zakelijke risico’s. Privéverzekeringen dekken vaak geen schade aan bedrijfsmiddelen waardoor je zelf risico loopt. Afhankelijk van je werk heb je mogelijk aanvullende verzekeringen nodig. Hieronder zie je opties die vaak bij zzp’ers passen.
Veelgebruikte verzekeringen
- Inventaris en goederen
Dekt schade aan zakelijke apparatuur of voorraad. - Bedrijfsaansprakelijkheid
Beschermt je wanneer schade ontstaat bij anderen. - Beroepsaansprakelijkheid
Geldt wanneer een fout in je werk financiële schade veroorzaakt. - Cyberverzekering
Handig wanneer je digitaal werkt en risico loopt op datalekken.
Conclusie
Thuiswerkkosten zijn voor zzp’ers in de meeste gevallen privé. Alleen wanneer je werkruimte zelfstandig is kun je een deel van de kosten aftrekken. Alle andere woonkosten blijven buiten je administratie. Zakelijke apparatuur en kantoorartikelen zijn wel aftrekbaar omdat deze losstaan van je woning. Controleer je situatie altijd goed zodat je alleen kosten aftrekt waar je recht op hebt. Zo houd je je administratie correct en voorkom je problemen.
