Wat is een zakelijke laadpaal?
Een zakelijke laadpaal is een laadvoorziening die je gebruikt voor een elektrische auto die tot je onderneming behoort. De laadpaal wordt fiscaal gezien als een zelfstandig bedrijfsmiddel. Dit betekent dat je de kosten los van de auto verwerkt. De laadpaal verhoogt de catalogusprijs voor de bijtelling van de auto niet. Hierdoor heeft de laadpaal geen invloed op de bijtelling. Je gebruikt de laadpaal om zakelijke kilometers te rijden. Aanschaf en installatie van een duurzame zakelijke laadvoorziening kunnen samen een investering vormen die je over meerdere jaren afschrijft. Ze zijn dan niet ineens volledig aftrekbaar.
Zakelijke laadpaal thuis
Een zakelijke laadpaal kan bij je woning staan. Bewaar het gemeten laadverbruik, de energieprijs en de energiefactuur. Staat de auto op de zaak, dan beoordeel je de werkelijke laadkosten en de verwerking van privégebruik. Houd het laden gescheiden van ander stroomverbruik in huis.
Bij een privéauto loopt de aftrek van autokosten voor de winst via het wettelijke kilometerbedrag: €0,25 per zakelijke kilometer in 2026. Dezelfde laadkosten trek je niet nogmaals af. Een overboeking tussen jezelf en je eenmanszaak is op zichzelf geen extra kostenpost. Lees hoe je de keuze tussen een zakelijke en privéauto beoordeelt.
Btw terugvragen aanschaf zakelijke laadpaal
Bij de aanschaf en installatie van een laadpaal betaal je btw. Voor btw-aftrek moet je voldoen aan de factuurvoorwaarden en de laadpaal gebruiken voor btw-belaste activiteiten. Vrijstellingen, waaronder de KOR, kunnen aftrek uitsluiten. Zakelijk gebruik alleen is dus niet genoeg. Aftrekbare btw geef je aan als voorbelasting. Gebruik je de laadpaal ook privé, dan trek je alleen het zakelijke deel van de btw af. Het privédeel corrigeer je in je administratie. Dit geldt ook voor de btw op de stroomkosten. Zonder goede onderbouwing kan de aftrek worden beperkt. Daarom is een duidelijke scheiding tussen zakelijk en privé belangrijk.
Zakelijke laadpaal afschrijven
Bereken de afschrijving met de aanschaf- en installatiekosten, restwaarde en verwachte gebruiksduur. De gewone jaarlijkse afschrijving is maximaal 20% van de aanschafkosten. Start vanaf de ingebruikname; vijf jaar is geen vaste gebruiksduur voor iedere laadpaal.
Rekenvoorbeeld: de zakelijke laadvoorziening kost inclusief installatie €2.500 exclusief volledig aftrekbare btw. De geschatte restwaarde is €250 en de gebruiksduur vijf jaar. De jaarlijkse afschrijving is (€2.500 − €250) / 5 = €450. Bij ingebruikname op 1 juli schrijf je in het eerste jaar €225 af.
De Belastingdienst legt deze afschrijvingsberekening uit. Eventuele investeringsaftrek beoordeel je apart aan de hand van het bedrijfsmiddel, de regeling en je totale kwalificerende investeringen.
Zakelijke laadpas
Een zakelijke laadpas helpt bij het vastleggen van laadkosten. Laadsessies die via de pas lopen, worden geregistreerd. Je ontvangt periodiek een overzicht of factuur. Hierdoor verwerk je de kosten eenvoudig in je administratie. Ook laden bij openbare laadpalen valt hieronder. De laadpas helpt bij het scheiden van privé en zakelijk gebruik. Let daarbij op vaste kosten en tarieven per laadsessie. Een kostenoverzicht is niet automatisch een geschikte btw-factuur: controleer de factuurgegevens en het zakelijke gebruik.
