Ben je zzp’er of ondernemer? Dan is de kans heel groot dat het urencriterium voor jou geldt. Dat klinkt misschien stoffig, maar het is juist je toegangsticket tot belastingvoordeel. Denk dan aan de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Maar wat is het urencriterium nou precies? En hoeveel uur moet je draaien? Wat telt mee? En hoe bewijs je dit vervolgens allemaal? We leggen het je stap voor stap uit.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is een spelregel van de Belastingdienst. Besteed je als ondernemer minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf? Dan kom je in aanmerking voor mooie voordelen. Het gaat hier om voordelen zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en soms de mkb-winstvrijstelling. Het idee erachter is simpel. Ondernemerschap belonen (maar alleen als je er écht werk van maakt).
Wanneer geldt het voor jou?
Om gebruik te mogen maken van bepaalde ondernemersaftrekken, moet je wel tot de doelgroep behoren. In de volgende gevallen is het criterium op jou van toepassing:
- Zzp’er met winst uit je onderneming? Dan hoor je er gewoon bij!
- Heb je een eenmanszaak, vof of maatschap? Dan hoor je er ook bij.
- Starter of al jaren bezig? Maakt niet uit, het geldt voor beiden.
En werk je daarnaast nog in loondienst? Dan moet je wel meer uren maken voor je bedrijf dan voor je werkgever.
Hoeveel uur moet je maken en welke tellen mee?
Het getal liegt er niet om: als ondernemer of zzp’er moet je minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf steken.
Directe en indirecte uren
Directe uren zijn de uren die je op je factuur zet. Denk dan aan het uitvoeren van opdrachten voor je klanten. Maar ook indirecte uren tellen mee als uren. Hier zijn wat voorbeelden van indirecte uren:
- Je administratie bijhouden
- Marketing doen
- Gesprekken met klanten
- Netwerkborrels (ja, echt waar)
- Je website bouwen
- Offertes maken
En wat telt niet mee?
Sommige activiteiten lijken misschien op werktijd, maar worden door de Belastingdienst niet erkend als zakelijke uren. Dit zijn de belangrijkste uitzonderingen:
- De reistijd van huis naar je vaste werkplek (behalve als je natuurlijk naar een klant toe rijdt)
- Gewoon beschikbaar zijn zonder echt iets te doen, zoals bijvoorbeeld een wachtdienst zonder actie
Een voorbeeld
Je werkt 10 uur aan een opdracht voor een klant, waarvan 3 uur aan je administratie en 2 uur zit je vervolgens op een netwerkborrel. Dan hebben we goed nieuws: al deze 15 uur mag je meetellen.
Hoe bewijs je dat je voldoet aan het urencriterium?
Je moet dus wel kunnen laten zien dat je die 1.225 uur echt hebt gemaakt. De Belastingdienst hoeft niet per se een minuut-tot-minuut bewijs. Maar wel willen ze dat het geloofwaardig is.
Urenregistratie & tools
Je kunt je uren makkelijk bijhouden in een Excel-sheet, je agenda of een handige tool zoals MoneyMonk. Deze tool logt alles automatisch voor je.
Slimme tips
- Houd je uren goed bij en schrijf ze dagelijks of wekelijks op
- Wees specifiek. Schrijf dus niet alleen “administratie” op, maar bijvoorbeeld ook “btw-aangifte Q1 2025”
- Bewaar ook je facturen, offertes en afspraken in je agenda
Urencriterium en overige aftrekposten
Geen urencriterium betekent het missen van een aantal andere aftrekposten. En daar kan jij als ondernemer zomaar duizenden euro’s mislopen.
Deze voordelen zijn aan het urencriterium gekoppeld:
- Zelfstandigenaftrek: de vaste belastingkorting voor ondernemers
- Startersaftrek: een extra voordeeltje in de eerste drie jaar van je ondernemen
- Mkb-winstvrijstelling: deze vrijstelling krijg je sowieso, maar hij pakt nóg beter uit als je aan het urencriterium voldoet
Let op: Ben je al halverwege het jaar en heb je nog niets bijgehouden? Geen probleem. Je kunt alles met terugwerkende kracht noteren.
Hoe controleert de Belastingdienst het urencriterium?
Niet iedereen krijgt een controle van de Belastingdienst. Maar áls het gebeurt, moet je je uren goed kunnen onderbouwen. De belastingdienst let op de volgende punten:
- Je urenregistratie
- Agenda’s, facturen en notities
- Of het logisch klinkt (claim je 70 uur per week, dan moet dat wel geloofwaardig zijn)
Zorg dus dat je je uren goed bijhoudt en alles netjes is geregistreerd. Zo ben je voorbereid op een mogelijke controle en profiteer je van de belastingvoordelen. Heb je twijfels? Raadpleeg een expert. Want beter goed geregeld dan achteraf in de problemen.
Veelgestelde vragen
Mag ik reistijd meetellen?
Ja, zakelijke reistijd telt mee (zoals naar een klant of netwerkborrel).
Wat als ik in loondienst werk én onderneem?
Dan moet je méér uren aan je onderneming besteden dan aan loondienst.
Moet ik precies 1.225 uur halen?
Ja. 1.224 uur = géén aftrek. Er is geen marge.
Ik ben pas in juli gestart. Moet ik dan alsnog 1.225 uur maken?
Nee, je mag het herrekenen naar je ondernemersperiode. Dus: 1.225 uur gedeeld door 12 maanden × aantal maanden actief.
Wat als ik het niet kan bewijzen?
Dan loop je risico dat de Belastingdienst de aftrek weigert. Goed registreren is dus essentieel.
